股份公司财务管理制度.doc

XX股份有限公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）会计核算、内部控制和财务管理行为，保证会计信息质量，防范财务风险，提高公司经济效益，维护股东权益，本制度依据《中华人民共和国公司法》、（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）《企业会计准则》等相关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司、控股子公司，合营企业及联营企业参照执行。全资子公司、分公司、控股子公司统称“所属公司”，公司及所属公司简称“各单位”。

第三条本制度作为公司财务管理工作的基础制度，是监督、检查会计工作质量的基本标准，公司应根据本制度指定具体的管理办法、规定和操作指引等。所属公司可根据本制度及国家相关法律法规的规定，结合自身的实际情况，制定各自的财务管理细则，建立和完善各项财务内控制度，报公司同意后实行。

第四条公司财务管理的目标是充分发挥公司整体优势，有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本和资金投入，实现股东价值最大化。

第五条本公司财务管理工作的主要任务：

（一）贯彻执行国家各项法律、法规和方针政策；

（二）参与公司生产经营，进行财务预测、决策；

（三）根据生产经营计划，科学合理地拟定各项财务计划；

（四）根据公司经营需要，及时足额地筹措资金，合理地使用资金，加强资产存量管理；

（五）采取各种有效措施增收节支，提高经济效益；

（六）按时、足额交纳各项税费，采取合法有效方法进行税收筹划；

（七）根据股东大会决议，准确、及时分配股利；

（八）进行财务检查监督，保证财务成果合法、规范，保护公司财产的安全、完整，维护股东合法权益。

第二章会计机构及会计人员

第六条公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，行使相关财务职权。

第七条公司实行“统一制度、独立核算、分级负责”的财务管理办法，建立以公司总部财务部为中心，对所属公司财务部进行业务指导，各所属公司财务部就其财务管理工作及会计核算承担全部责任的财务核算管理体系。

第八条主管会计工作负责人为公司财务负责人，由董事会聘任，对董事会和总经理负责，负责和组织公司财务管理各项工作和会计核算工作。

第九条除非独立核算的分公司，各单位应设置独立的会计机构，配备业务素质与岗位职责相适应的会计人员，各岗位会计人员按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应责任。

第十条公司财务部为财务管理的职能部门，具体职责如下：

（一）贯彻执行《会计法》《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会计信息真实、准确、完整；

（二）负责公司会计核算和财务管理，制定相关的规章制度并监督执行；

（三）参与公司全面预算管理工作，协同其他部门共同提高公司预算管理水平；

（四）负责公司资金筹集，合理调配使用资金，确保资金正常运转，防范流动性风险；

（五）负责建立健全成本管理体系，探索降低成本的途径和方法；

（六）负责公司资产、债权债务的管理工作，参与公司的投资管理；

（七）负责公司年度财务决算工作，审核、编制相关报表和财务报告，进行经济活动分析，为管理层提供决策依据和建议；

（八）负责公司的税务管理；

（九）负责公司对外经济合同的财务审核；

（十）负责公司项目申报和财务数据的统计上报；

（十一）负责会计档案的整理、分类和归档；

（十二）公司安排的其他事项。

第十一条公司应当严格执行不相容职务相分离原则，根据会计工作的实际需要，科学设置财务岗位，选用符合上岗条件的合格的会计人员。不符合上岗条件的人员，不得从事会计工作。

第十二条会计人员必须按照国家有关法律法规和公司财务制度的程序、要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。会计人员在工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，遵守公司各项行政纪律，努力提高工作质量和工作效率。

第十三条会计人员应为公司保守商业秘密。除法定义务和获得授权或批准外，任何人不得对外提供或泄露公司的会计信息。

第十四条会计人员因工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，履行工作交接程序。未办清交接手续的，不得调动或者离职。接管人员应当认真做好移交工作，并继续办理移交的未了事项。接管人员有权对不明事项提出质疑，要求交接人提供专项书面说明或补充必要资料。

第三章财务监督与审计

第十五条公司内部应当不断完善对财务管理、会计核算的审计、监督、控制机制，从而促进公司健康稳定发展。

第十六条各单位应根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

第十七条各单位财务部、会计人员对伪造、变