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2025《增值税纳税申报表(般纳税人适用)》及其附列资料
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》
|项目|栏次|本月数|本年累计|
|一、销售额||||
|（一）按适用税率计税销售额|1|1000000|5000000|
|其中：应税货物销售额|2|800000|4000000|
|应税劳务销售额|3|200000|1000000|
|纳税检查调整的销售额|4|0|0|
|（二）按简易办法计税销售额|5|50000|200000|
|其中：纳税检查调整的销售额|6|0|0|
|（三）免、抵、退办法出口销售额|7|0|0|
|（四）免税销售额|8|20000|100000|
|其中：免税货物销售额|9|15000|75000|
|免税劳务销售额|10|5000|25000|
|二、税款计算||||
|销项税额|11|130000|650000|
|进项税额|12|80000|400000|
|上期留抵税额|13|5000|5000|
|进项税额转出|14|3000|15000|
|免、抵、退应退税额|15|0|0|
|按适用税率计算的纳税检查应补缴税额|16|0|0|
|应抵扣税额合计|17=12+131415+16|82000|415000|
|实际抵扣税额|18（如17＜11，则为17，否则为11）|82000|415000|
|应纳税额|19=1118|48000|235000|
|期末留抵税额|20=1718|0|0|
|简易计税办法计算的应纳税额|21|1500|6000|
|按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额|22|0|0|
|应纳税额减征额|23|0|0|
|应纳税额合计|24=19+2123|49500|241000|
|三、税款缴纳||||
|期初未缴税额（多缴为负数）|25|2000|10000|
|实收出口开具专用缴款书退税额|26|0|0|
|本期已缴税额|27=28+29+30+31|30000|150000|
|①分次预缴税额|28|10000|50000|
|②出口开具专用缴款书预缴税额|29|0|0|
|③本期缴纳上期应纳税额|30|20000|100000|
|④本期缴纳欠缴税额|31|0|0|
|期末未缴税额（多缴为负数）|32=24+25+2627|21500|101000|
|其中：欠缴税额（≥0）|33=25+2627|0|0|
|本期应补（退）税额|34=242829|19500|91000|
|即征即退实际退税额|35|0|0|
|期初未缴查补税额|36|0|0|
|本期入库查补税额|37|0|0|
|期末未缴查补税额|38=16+22+3637|0|0|
《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
|项目及栏次|开具增值税专用发票|开具其他发票|未开具发票|纳税检查调整|合计|
|销售额|销项(应纳)税额|销售额|销项(应纳)税额|销售额|销项(应纳)税额|销售额|销项(应纳)税额|销售额|销项(应纳)税额|
|一、一般计税方法计税|||||||||||
|13%税率的货物及加工修理修配劳务|500000|65000|200000|26000|100000|13000|0|0|800000|104000|
|13%税率的服务、不动产和无形资产|100000|13000|50000|6500|30000|3900|0|0|180000|23400|
|9%税率|50000|4500|10000|900|0|0|0|0|60000|5400|
|6%税率|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|二、简易计税方法计税|||||||||||
|5%征收率的货物及加工修理修配劳务|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|5%征收率的服务、不动产和无形资产|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|3%征收率的货物及加工修理修配劳务|30000|900|10000|300|10000|300|0|0|50000|1500|
|3%征收率的服务、不动产和无形资产|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|三、免抵退税|||||||||||
|货物及加工修理修配劳务|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|服务、不动产和无形资产|0|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|四、免税|||||||||||
|货物及加工修理修配劳务|10000|0|3000|0|2000|0|0|0|15000|0|
|服务、不动产和无形资产|3000|0|1000|0|1000|0|0|0|5000|
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