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出库管理制度

一、目的

为了规范本单位物资出库流程，确保出库物资的准确性、完整性以及账物相符，提高工作效率，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于单位内部所有物资的出库管理，包括但不限于原材料、成品、办公用品、设备配件等。

三、职责分工

1.领用部门：

负责根据实际需求准确填写《物资领用申请表》，注明领用物资的名称、规格、型号、数量、用途等详细信息。

按照规定流程提交申请表，经审批通过后到仓库领取物资。

2.仓库管理部门：

负责审核领用部门提交的申请表，核对物资库存情况。

按照审核通过的申请，准确无误地进行物资出库操作，包括物资的分拣、包装、搬运等。

及时更新库存台账，确保账物一致，定期对库存数据进行盘点。

3.财务部门：

负责对物资出库的财务数据进行审核、记账，监控物资成本变动情况。

四、出库流程

1.申请：

领用部门根据工作需要，填写《物资领用申请表》，申请表需由部门负责人签字确认。对于紧急领用情况，需在申请表上特别注明，并按照单位紧急事务处理流程进行后续操作。

2.审批：

一般物资领用，申请表依次交由部门主管、分管领导审批；贵重物资或批量较大的物资领用，需经单位总经理审批。审批人应认真核实领用必要性、数量合理性等，在规定时间内完成审批。

3.出库：

仓库管理员收到经审批通过的申请表后，首先核对库存，确认有足够库存满足领用需求。然后按照申请表信息进行物资出库操作，在物资外包装上标注必要的标识，如领用部门、物资名称、规格等。

与领用人员当面交接物资，双方核对无误后，在《物资出库交接单》上签字确认。仓库管理员留存交接单作为出库凭证，领用人员凭交接单将物资带回使用部门。

五、特殊情况处理

1.物资短缺：若仓库库存不足，仓库管理员应及时通知领用部门，说明预计到货时间，由领用部门决定是否等待或调整领用计划。对于紧急需求且无法短期内到货的物资，经单位领导协调，可考虑从其他项目调配或紧急采购。

2.超领情况：如领用部门实际领用数量超出申请表审批数量，需重新填写申请表补充说明超领原因，经原审批领导再次审批通过后方可出库。未经许可超领物资，仓库有权拒绝发货，并追究相关人员责任。

六、监督与检查

1.财务部门每月对物资出库情况进行财务审计，重点检查出库手续是否完备、成本核算是否准确等，发现问题及时通报整改。

2.单位内部审计小组定期对出库管理流程进行全面审查，评估制度执行效果，针对薄弱环节提出改进建议，确保制度有效落实。

七、附则

1.本制度由[制度制定部门]负责解释与修订。

2.本制度自发布之日起生效实施，如有与本制度冲突的旧规定，以本制度为准。