分包付款制度.docx

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范公司分包工程付款行为，确保分包工程款项支付的准确性、及时性和合理性，保障分包商的合法权益，维护公司正常的经济秩序，促进公司与分包商之间的良好合作关系，共同推动项目顺利实施。

2.适用范围

本制度适用于公司所有分包工程的款项支付管理，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程、市政工程等各类专业分包项目。

3.基本原则

-依法依规原则：付款行为严格遵守国家法律法规、行业规范以及公司相关规定。

-合同约束原则：依据与分包商签订的合同条款进行付款，确保双方权利义务的履行。

-流程规范原则：明确付款审批流程，严格按照规定程序进行操作，确保付款环节的严谨性和透明度。

-审核监督原则：加强对付款申请的审核，实施有效的监督管理，防止不合理付款情况的发生。

二、付款流程

（一）付款申请

1.分包商应在完成合同约定的工程进度或达到付款节点后，按照公司要求的格式和内容填写付款申请表。付款申请表应包括以下主要内容：

-工程名称、合同编号、分包商名称及联系方式。

-本次申请付款的金额及明细，详细说明各项费用的构成（如工程价款、进度款、预付款、质保金等）。

-已完成的工程内容及对应的工程量清单，附上相关证明材料（如工程进度报告、质量验收记录、工程量计算单等）。

-本次申请付款对应的合同付款节点及依据说明。

2.付款申请表应由分包商项目负责人签字，并加盖分包商公章，确保申请信息的真实性和完整性。

（二）初审

1.项目经理收到分包商提交的付款申请表后，应首先对申请内容进行初步审核。审核要点包括：

-申请付款金额与合同约定的付款节点及工程量是否相符，计算是否准确。

-已完成工程内容是否符合合同要求，质量是否验收合格，相关证明材料是否齐全有效。

-本次申请付款是否扣除了应扣除的款项，如违约金、罚款、代付费用等。

2.项目经理审核通过后，在付款申请表上签署意见，并提交至项目成本管理部门。

（三）成本核算与审核

1.项目成本管理部门收到付款申请表后，对申请付款金额进行详细的成本核算。核算内容包括：

-核对合同单价、总价及已付款情况，确保本次申请付款金额在合同预算范围内。

-审查各项费用的合理性，如人工费用、材料费用、机械台班费用等是否符合市场行情和项目实际情况。

-对已完成工程的成本进行分析，与预算成本进行对比，评估成本控制情况。

2.成本管理部门审核人员根据核算结果，在付款申请表上签署审核意见。如发现问题，应及时与项目经理及分包商沟通，要求其进行整改或补充说明。审核通过后，将付款申请表提交至项目财务部门。

（四）财务审核

1.项目财务部门收到付款申请表后，进行财务方面的审核。审核内容包括：

-付款申请的金额是否与项目资金计划相匹配，是否有足够的资金用于支付。

-发票开具情况，检查分包商是否已按照规定开具合法有效的发票，发票内容与付款申请是否一致。

-款项支付的合规性，包括付款方式、付款账号等是否符合合同约定和公司财务制度。

2.财务审核人员在付款申请表上签署审核意见。如发票未开具或不符合要求，应要求分包商限期整改；如付款金额超出资金计划或存在其他财务问题，应及时反馈给项目经理和成本管理部门，协商解决方案。审核通过后，将付款申请表提交至项目负责人审批。

（五）审批

1.项目负责人对付款申请表进行最终审批。审批时综合考虑项目整体情况、资金状况、分包商表现等因素，做出是否同意付款的决定。

2.如同意付款，项目负责人在付款申请表上签署审批意见，并注明付款日期和付款方式。如不同意付款，应明确原因，并将付款申请表退回相关部门，要求重新核实情况或进行调整。

（六）付款执行

1.财务部门根据项目负责人的审批意见，按照规定的付款方式和时间安排进行款项支付。

-如采用银行转账方式付款，应确保付款信息准确无误，及时将款项支付至分包商指定的银行账户，并留存付款凭证。

-如采用支票支付，应严格按照支票管理规定填写支票信息，确保支票的安全性和有效性，并要求分包商在支票存根上签字确认。

2.付款完成后，财务部门应及时更新项目资金台账，记录付款日期、金额、付款对象等信息，确保财务数据的准确性和及时性。

三、付款节点与比例

（一）预付款

1.根据合同约定，在分包工程开工前，公司可向分