固定资产贷款项目资本金认定管理指引.docx

?第一章总则

第一条目的与依据

为加强固定资产贷款项目资本金管理，规范资本金认定工作，提高资金使用效益，防范金融风险，根据国家有关法律法规和监管要求，制定本指引。

第二条适用范围

本指引适用于各类银行业金融机构发放的固定资产贷款项目（以下简称项目）资本金的认定管理。

第三条定义

固定资产贷款项目资本金是指在项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对项目来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务；投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。

第四条基本原则

1.合规认定原则。严格按照国家法律法规、监管规定及相关政策要求，对项目资本金进行认定。

2.真实有效原则。确保项目资本金来源真实、合法、有效，不存在虚假出资、抽逃出资等情况。

3.独立审查原则。银行业金融机构应独立对项目资本金进行审查认定，不得依赖项目单位提供的单方面信息。

4.动态管理原则。在项目建设和运营过程中，根据实际情况对项目资本金进行动态监测和管理。

第二章资本金认定条件

第五条资金来源要求

1.项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。

2.投资者以货币方式认缴的资本金，其资金来源应符合以下规定：

-各级政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设基金、经营性基本建设基金回收的本息、土地批租收入、国有企业产权转让收入、地方人民政府按国家有关规定收取的各种规费及其他预算外资金。

-国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益（包括资本金、资本公积金、盈余公积金和未分配利润、股票上市收益资金等）、企业折旧资金以及投资者按照国家规定从资金市场上筹措的资金。

-社会个人合法所有的资金。

-国家规定的其他可以用作投资项目资本金的资金。

3.投资者以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资的，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价，不得高估或低估。以工业产权、非专利技术作价出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。

第六条项目合规性要求

1.项目应符合国家产业政策、发展规划和行业准入标准，属于鼓励类或允许类项目。

2.项目已按规定履行了相关审批、核准或备案手续，取得了合法有效的项目审批文件。

3.项目建设内容和规模合理，不存在盲目投资、重复建设等问题。

第七条资本金到位计划

1.投资者应根据项目建设进度和资金需求，制定合理的资本金到位计划，并明确各阶段的出资时间和金额。

2.项目资本金应与贷款同比例到位，且在项目建设初期应足额到位一定比例，具体比例根据项目性质和风险状况由银行业金融机构确定。

第三章资本金认定程序

第八条项目单位申报

1.项目单位在向银行业金融机构申请固定资产贷款时，应同时提交项目资本金来源证明文件、项目审批文件等相关资料，申报项目资本金情况。

2.申报资料应真实、完整、有效，包括但不限于：

-投资者营业执照副本复印件、公司章程、法定代表人身份证明书等。

-资本金来源证明材料，如资金到位凭证、资产证明文件、股东决议等。

-项目可行性研究报告及审批文件。

-其他相关证明材料。

第九条银行受理与初审

1.银行业金融机构收到项目单位申报资料后，应进行受理审查，对资料的完整性、合规性进行核实。

2.初审人员应对项目资本金来源、金额、到位计划等进行初步审查，判断是否符合本指引要求。初审过程中可要求项目单位补充相关资料或进行必要的调查核实。

第十条实地核查

1.对于初审通过的项目，银行业金融机构应安排专人对项目资本金到位情况进行实地核查。

2.实地核查人员应核实资本金是否实际到位、资金来源是否真实合法、是否存在虚假出资或抽逃出资迹象等。核查过程中可通过查阅银行账户流水、核对资金凭证、实地查看资产等方式进行。

3.实地核查结束后，核查人员应撰写实地核查报告，详细记录核查情况和结论。

第十一条审查认定

1.银行业金融机构固定资产贷款审批部门根据初审意见和实地核查报告，对项目资本金进行审查认定。

2.审查内容包括项目资本金的合规性、真实性、足额性、到位计划等，判断项目资本金是否符合本指引及相关规定要求。

3.经审查认定符合要求的项目，审批部门应出