企业财务会计培训讲座内部控制.pptx

企业财务会计培训讲座;;我国内部控制规范进程;我国内部控制规范进程;我国内部控制规范进程;《内部会计控制》的法律地位;国家统一会计制度进程与框架;《内部会计控制》结构;《内部会计控制》结构;内部会计控制方法与内容一般关系;内部会计控制方法与内容具体关系;一、内部控制概述;内部控制概念演变;内部控制框架定义;对内部控制框架定义理解;内部控制框架内在联系;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;内部控制成分内容;建立内部控制的动因;内部控制局限性;二、内部控制方法;1、组织规划控制;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;法人治理结构;上市公司法人治理现状;完善法人治理结构设想;财务机构设置;设置模式---独立

;设置模式---分离

;设置模式---托管

;会计人员委派;岗位职务分工;不相容职务分离;不相容职务分离;2、授权批准控制;授权批准控制;审批权限一览表;3、会计记录控制;流程图---符号（1）;流程图--符号（2）;流程图--符号（3）;流程图绘制方法;

流程图绘制举例

;;流程图绘制举例（续）;;4、实物保护控制;实物保护控制;5、职工素质控制;6、风险防范控制;7、全面预算控制;企业目标;8、内部报告控制;编制内部报告要求;;内部报告体系;9、电算化系统控制;电算化系统控制;10、内部审计控制;内部审计控制;法人治理结构与内部审计关系;内部审计控制;三、内部控制设计;内部控制设计种类;内部控制设计结构;组织机构设计;岗位说明书;人员管理设计;业务程序设计;1、构造业务循环模型;业务循环模型构造;2、分析常见错误弊端;（例）货币资金业务常见弊端;3、提出控制要点和方法;（例）货币资金业务内部控制要点;4、设计内部控制文本;设计内部控制文本;;设计内部控制文本;设计内部控制文本;内部控制参考资料;电话128-101261

电子信箱：rezhu@online.sh.cn;谢谢！;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花???样美丽，日子像桃子一样甜蜜。10月-2010月-20Wednesday,October14,2020

10、人的志向通常和他们的能力成正比例。22:48:0822:48:0822:4810/14/202010:48:08PM

11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。10月-2022:48:0822:48Oct-2014-Oct-20

12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。22:48:0822:48:0822:48Wednesday,October14,2020

13、志不立，天下无可成之事。10月-2010月-2022:48:0822:48:08October14,2020

14、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfIdgonealone,Icouldnthaveseennearlyasmuch,becauseIwouldnthaveknownmywayabout.

。14十月202010:48:08下午22:48:0810月-20

15、会当凌绝顶，一览众山小。十月2010:48下午10月-2022:48October14,2020

16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/10/1422:48:0822:48:0814October2020

17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。10:48:08下午10:48下午22:48:0810月-20