CM-4 融创集团结算管理制度.docx

CM-4融创集团结算管理制度

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范融创集团（以下简称集团）的结算管理工作，确保结算业务的准确性、及时性和安全性，加强财务内部控制，保障集团资金的正常流转和财务信息的真实可靠，维护集团及相关方的合法权益。

2.适用范围

本制度适用于集团总部及各下属公司（以下简称各公司）涉及的各类款项结算业务，包括但不限于销售回款、采购付款、费用报销、资金往来等。

3.基本原则

-准确性原则：结算数据应准确无误，确保财务记录与实际业务相符。

-及时性原则：按照规定的时间和流程及时办理结算业务，避免延误。

-合规性原则：严格遵守国家法律法规、会计准则以及集团内部的各项规章制度。

-安全性原则：保障结算资金的安全，防止资金被盗用、挪用等风险。

二、结算岗位设置与职责

1.结算岗位设置

-结算专员：负责具体的结算业务操作，包括收集、整理结算资料，录入结算数据，与相关部门和外部单位进行沟通协调等。

-结算主管：对结算专员的工作进行指导、监督和审核，负责结算业务的整体管理和流程优化，协调解决结算过程中的问题。

-财务经理：审批重要的结算业务，对结算管理制度的执行情况进行监督检查，为结算工作提供财务政策支持和决策依据。

2.岗位职责

-结算专员

-熟悉各类结算业务流程和相关财务制度，按照要求准确办理结算业务。

-及时收集、审核结算所需的原始凭证，确保凭证的真实性、完整性和合法性。

-准确录入结算数据，定期核对账目，及时发现并解决数据差异问题。

-与业务部门、供应商、客户等保持良好沟通，解答结算相关疑问，协调处理结算过程中的争议事项。

-负责结算文件和资料的整理、归档和保管工作。

-结算主管

-制定和完善结算业务流程和操作规范，确保结算工作的标准化和规范化。

-组织结算专员进行业务培训，提高团队整体业务水平和工作效率。

-审核重要的结算业务，对结算数据的准确性和合规性进行把关，防范结算风险。

-定期分析结算工作情况，提出改进建议和措施，优化结算流程，提高结算质量。

-协调与其他部门的工作关系，解决结算工作中的跨部门问题，保障结算工作的顺利进行。

-财务经理

-审批涉及重大资金支出、特殊结算事项等重要的结算业务，确保结算符合集团财务战略和资金管理要求。

-监督结算管理制度的执行情况，对违反制度的行为进行纠正和处理。

-根据集团财务状况和业务发展需要，制定结算相关的财务政策和策略，为结算工作提供指导。

-参与结算工作中的重大决策，如结算方式的选择、资金安排等，保障集团资金的合理使用和安全。

三、销售回款结算管理

1.销售合同管理

-销售部门在签订销售合同前，应将合同草本提交给财务部门进行审核。财务部门重点审核合同中的付款方式、结算期限、价格条款、发票开具等与结算相关的条款，确保合同符合集团财务要求和相关法律法规规定。

-销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送达财务部门备案，财务部门据此建立销售合同台账，详细记录合同的基本信息、执行情况等。

2.销售回款跟踪

-结算专员应定期与销售部门沟通，了解销售业务进展情况，跟踪销售回款情况。对于已到结算期限的款项，及时提醒销售部门催收。

-建立销售回款预警机制，根据合同约定的结算期限和实际回款情况，设定不同级别的预警指标。当出现回款逾期等异常情况时，及时发出预警信号，通知销售部门和相关领导，以便采取措施及时催收款项。

3.回款结算流程

-客户付款到账后，销售部门应及时通知财务部门。结算专员收到通知后，核对收款信息与销售合同是否一致，包括客户名称、金额、付款方式等。

-确认收款信息无误后，结算专员在财务系统中录入收款记录，并生成相应的收款凭证。同时，根据销售合同和相关规定，计算应确认的销售收入和增值税销项税额，进行账务处理。

-对于需要开具发票的销售业务，结算专员应在收款到账后及时按照规定开具发票，并将发票送达客户。发票的开具内容应与销售合同和实际收款情况一致，确保发票的真实性和合规性。

-定期对销售回款情况进行统计分析，编制销售回款报表，报送财务经理和相关