公司财务制度管理流程图.docx

公司财务制度管理流程图

?一、总则

1.目的

本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和内部控制，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门。

二、财务组织架构及职责

1.财务部门组织架构

财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。

2.职责分工

-财务经理

负责全面管理财务部门工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务预算、核算、分析等工作，协调与其他部门的关系，确保财务工作的顺利开展。

-会计

负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，负责财务数据的收集、整理和分析，协助财务经理进行财务预算和成本控制等工作。

-出纳

负责公司现金收付、银行结算等工作，保管库存现金、有价证券和财务印章等，登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。

三、财务制度管理流程

（一）财务预算管理流程

1.预算编制准备

-每年末，财务部门根据公司战略规划和经营目标，制定下一年度财务预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、流程和时间要求等。

-各部门根据公司预算编制方案，结合本部门实际情况，提出本部门下一年度的工作计划和预算指标建议，提交给财务部门。

2.预算编制

-财务部门对各部门提交的预算指标建议进行汇总和审核，结合公司历史数据和市场预测等因素，对各项预算指标进行初步测算和调整。

-财务部门组织召开预算编制会议，与各部门负责人就预算指标进行沟通和协商，达成共识后，编制公司年度财务预算草案。

3.预算审批

-公司年度财务预算草案编制完成后，提交给公司管理层进行审批。

-公司管理层对预算草案进行审议，提出修改意见和建议，财务部门根据管理层意见对预算草案进行修改和完善，形成最终的公司年度财务预算方案。

4.预算执行与监控

-公司年度财务预算方案经审批通过后，各部门按照预算方案组织实施。

-财务部门定期对各部门预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向各部门反馈。

-各部门根据财务部门反馈的问题，及时调整预算执行策略，确保预算目标的实现。

5.预算调整

-在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因，导致预算指标无法实现时，各部门应及时向财务部门提出预算调整申请。

-财务部门对各部门提交的预算调整申请进行审核和分析，提出预算调整建议，提交给公司管理层进行审批。

-公司管理层对预算调整申请进行审议，批准后，财务部门根据审批意见对公司年度财务预算方案进行调整，并将调整后的预算方案下达给各部门执行。

（二）资金管理流程

1.资金计划编制

-每月末，各部门根据本部门下月工作计划和资金需求情况，编制本部门下月资金使用计划，提交给财务部门。

-财务部门对各部门提交的资金使用计划进行汇总和审核，结合公司资金状况和资金预算等因素，编制公司下月资金使用计划草案。

2.资金计划审批

-公司下月资金使用计划草案编制完成后，提交给公司管理层进行审批。

-公司管理层对资金使用计划草案进行审议，提出修改意见和建议，财务部门根据管理层意见对资金使用计划草案进行修改和完善，形成最终的公司下月资金使用计划。

3.资金筹集

-根据公司下月资金使用计划，财务部门合理安排资金筹集工作。

-资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，财务部门根据公司实际情况选择合适的资金筹集方式，并按照相关规定办理手续。

4.资金支付

-各部门根据公司下月资金使用计划，填写资金支付申请单，注明资金用途、金额、支付对象等信息，提交给财务部门。

-财务部门对各部门提交的资金支付申请单进行审核，审核内容包括资金支付是否符合公司预算、是否有相关审批手续、支付金额是否准确等。

-审核通过后，财务部门按照资金支付申请单的要求进行资金支付，支付方式包括现金支付、银行转账等。

5.资金监控与分析

-财务部门定期对公司资金使用情况进行监控和分析，及时掌握公司资金动态，确保公司资金安全。

-财务部门每月编制资金报表，向公司管理层汇报公司资金使用情况、资金余额等信息，为公司管理层决策提供依据。

（三）费用报销管理流程

1.费用报销申请

-员工