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公司财务管理制度07415

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、合理性、规范性、准确性、及时性原则，确保财务信息真实、完整，财务决策科学、合理。

二、财务机构与人员管理

1.财务机构设置

公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。

2.财务人员配备

财务部门配备具有专业资格的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉国家财经法规和公司财务管理制度。

3.财务人员职责

-财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，组织财务预算编制和执行，协调财务与其他部门的关系，对公司财务状况和经营成果负责。

-会计：负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务管理制度进行账务处理，编制财务报表，提供财务分析报告，协助财务负责人进行财务预算编制和执行监督。

-出纳：负责公司资金收付和保管工作，办理现金收付、银行结算等业务，登记现金日记账和银行存款日记账，定期盘点库存现金，确保资金安全。

三、财务预算管理

1.预算编制

-公司实行年度财务预算管理制度。每年末，各部门应根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，编制下一年度部门预算草案，并提交财务部门。

-财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体预算目标，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。

2.预算执行

-公司年度财务预算经管理层审批通过后，分解下达至各部门执行。各部门应严格按照预算安排组织生产经营活动，确保预算目标的实现。

-财务部门负责对预算执行情况进行跟踪和监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。

3.预算调整

在预算执行过程中，如因市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行或需要调整预算目标的，各部门应及时提出预算调整申请，说明调整原因和调整方案。

财务部门对各部门提交的预算调整申请进行审核和分析，提出审核意见，报公司管理层审批。经审批通过的预算调整方案，由财务部门下达至各部门执行。

四、收入管理

1.收入确认原则

公司收入确认遵循权责发生制原则，在商品或劳务已经提供，经济利益能够流入公司，且相关成本能够可靠计量时，确认收入实现。

2.销售收入管理

-销售部门负责签订销售合同，明确销售价格、数量、交货方式、付款方式等条款。销售合同签订后，应及时提交财务部门备案。

-财务部门根据销售合同和发货凭证，确认销售收入，并进行账务处理。同时，负责应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收货款，确保公司资金及时回笼。

3.其他收入管理

公司其他收入包括租金收入、利息收入、投资收益等。相关部门应按照规定及时收取各项收入，并全额上缴财务部门。财务部门对其他收入进行统一核算和管理，确保收入的真实性和完整性。

五、成本费用管理

1.成本费用核算原则

公司成本费用核算遵循权责发生制和配比原则，按照规定的成本费用核算方法，准确核算各项成本费用。

2.成本费用控制

-各部门应加强成本费用控制，制定成本费用控制目标和措施，严格控制各项成本费用支出。

-财务部门负责对成本费用支出进行审核和监督，对不符合规定的支出不予报销。同时，定期对成本费用进行分析和评价，提出降低成本费用的建议和措施。

3.成本费用报销

-公司员工因工作需要发生的费用支出，应按照规定填写报销凭证，注明费用用途、金额、报销日期等信息，并附相关发票、收据等原始凭证。

-报销凭证经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门按照公司财务管理制度和相关规定进行审核，审核通过后报公司领导审批。经审批通过的报销凭证，由财务部门办理报销手续。

六、资金管理

1.资金筹集

公司根据生产经营和投资需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。财务部门应根据公司资金状况和融资市场情况，选择合适的融资方式，确保资金筹集的及时性和合理性。

2.资金使用

-公司建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。所有资金支出必须经过审批，