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公司财务制度及流程06970

?一、总则

1.目的

本财务制度及流程旨在规范公司财务行为，加强财务管理和内部控制，保障公司资产安全，提高经济效益，确保公司各项经营活动健康、有序地进行。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及各下属分支机构，全体员工应严格遵守本制度的规定。

3.基本原则

-合法性原则：公司财务活动应符合国家法律法规及相关政策的要求。

-真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。

-完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性和准确性。

-及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。

-权责发生制原则：收入和费用的确认应当以权利和责任的发生为基础，而非现金的收付。

二、财务组织与职责

1.财务部门架构

公司设立财务部，财务部下设会计核算、财务管理、资金管理等岗位，各岗位分工明确，相互协作。

2.财务人员职责

-财务总监

-全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，为公司决策提供财务支持。

-组织领导财务部门的日常工作，监督财务制度的执行情况。

-协调公司与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。

-会计人员

-负责公司日常会计核算工作，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。

-按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对各项经济业务进行账务处理。

-负责财务档案的整理、归档和保管工作。

-财务管理人员

-参与公司财务预算的编制、执行和监控，进行财务分析，为公司经营决策提供依据。

-负责成本费用的核算与控制，制定成本管理措施，降低公司运营成本。

-协助财务总监进行财务风险的识别、评估和应对，建立健全财务风险管理体系。

-资金管理人员

-负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。

-监控公司资金流动情况，定期编制资金报表，向财务总监汇报资金状况。

-办理银行开户、销户、账户信息变更等相关手续，管理银行账户。

三、财务预算管理

1.预算编制

-每年末，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制下一年度本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。

-财务部对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体目标，编制公司年度财务预算草案。

-公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。

2.预算执行与监控

-各部门负责本部门预算的具体执行，严格按照预算控制各项费用支出和业务活动。

-财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并向相关部门反馈。

-对于预算执行偏差较大的项目，财务部会同相关部门进行深入分析，查找原因，提出改进措施，确保预算目标的实现。

3.预算调整

在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因和调整内容。

财务部对预算调整申请进行审核，并提交公司管理层审议。经公司管理层批准后，对预算进行相应调整。

四、资金管理

1.资金筹集

-根据公司资金需求计划，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。

-财务部负责与金融机构沟通协调，办理融资相关手续，确保资金及时足额到位。

-对不同融资方式的成本和风险进行评估，选择最优的融资方案，降低融资成本和风险。

2.资金使用

-公司资金实行集中管理，统一调配。各部门使用资金时，需提前提交资金使用申请，注明用途、金额、预计支付时间等。

-财务部对资金使用申请进行审核，按照审批权限报相关领导审批。审批通过后，财务部安排资金支付。

-严格控制资金支出，确保资金使用符合公司预算和相关规定，杜绝不合理支出。

3.银行账户管理

-公司开设银行账户需经财务总监审批，并按照银行相关规定办理开户手续。

-定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

-加强对银行账户的安全管理，妥善保管银行印鉴、密码等重要信息，防止资金被盗用。