财务管理流程设计.ppt

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欢迎阁下参加本次课程，本课程将为您打下一个良好的基础，

提高您的能力和水平。

请注意以下的几点：

1、手机请将您的手机开为振动或关闭。

2、吸烟在课堂内请不要吸烟。

3、其它课期间请不要大声喧哗,举手提问；

不要随意走动。

1.提供愿景与战略

发电

程2.4.电力产品

流和电力服务营输电配电客户服务

5.6.7.

营销

3.发电采购

运

支持流程

8.人力资源管理

9.信息管理

10.财务管理

11.行政事务管理

12.供应链管理

13.固定资产管理

14.项目管理

财务管理

财务管理

q主要设计内容

•财务管理集中化，具体表现为：

q资金管理集中化

§配合市场营销部统一帐务中心的建设，关闭基层单位的电费银行帐户，实现电费收入的完全集中；

§配合市场营销部对业扩工程的集中管理，对业扩工程实行收支两条线；

§配合集中采购及工程项目的集中管理，统一调配集中采购的物资款及工程款，同时，对基层单位实行备用金

制；

§由电力公司总部统一进行贷款管理及资金运作管理。

q预算管理集中化

§各基层单位仅编制其可控的成本费用预算，资本性支出、现金流量、资产负债等预算由电力公司总部负责统

一编制；

§预算指标的调整及预算在各基层单位间的分配由电力公司总部统一负责。

q财务核算集中化

§各基层单位财务采取报帐制，仅保留核算备用金及部分工程项目的职能，其他经济业务的核算工作由电力公

司总部负责；

§财务结帐、汇总、合并、报表披露等工作由电力公司总部统一协调完成，保留基层单位对相应财务信息的查

询、读取权限。

q内部审计集中化

§电力公司各层面的审计工作将由总部审计部统一安排，审计人员将由总部统一调配

财务管理

财务管理

财务管理

1愿景和战略

10财务管理13.1.3固定资

(包括年度综合13.1.2固定资

战略规划产计划执行评

计划)