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毕业设计（论文）

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企业营运资金管理研究毕业论文

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企业营运资金管理研究毕业论文

摘要：随着我国经济的快速发展，企业运营资金管理在企业运营中扮演着越来越重要的角色。本文以企业运营资金管理为研究对象，分析了企业运营资金管理的现状和存在的问题，提出了优化企业运营资金管理的策略和建议。首先，从企业运营资金管理的内涵和意义入手，阐述了企业运营资金管理的理论基础和实践价值。其次，通过对企业运营资金管理现状的分析，揭示了企业运营资金管理中存在的问题，如资金使用效率低下、资金周转速度慢等。最后，结合实际情况，提出了优化企业运营资金管理的策略，包括加强资金预算管理、提高资金使用效率、优化资金结构等。本文的研究对于提高企业运营资金管理水平，促进企业可持续发展具有重要的理论意义和实践价值。

前言：企业运营资金管理是企业日常运营中的一项重要工作，它直接关系到企业的生存和发展。随着市场竞争的加剧和经济环境的不断变化，企业运营资金管理的重要性日益凸显。本文旨在通过对企业运营资金管理的研究，为企业提供有效的资金管理策略，以提高企业的市场竞争力。首先，本文介绍了企业运营资金管理的相关理论，包括资金管理的概念、原则和方法。其次，分析了我国企业运营资金管理的现状和存在的问题。最后，提出了优化企业运营资金管理的策略，以期为我国企业的可持续发展提供有益的借鉴。

第一章企业运营资金管理概述

1.1企业运营资金管理的内涵与意义

(1)企业运营资金管理，简而言之，是指企业对日常运营中所需的流动资金进行有效控制和合理运用的过程。它涵盖了从资金筹集、使用到回收的整个循环。在现代市场经济中，企业运营资金管理是企业生存和发展的关键因素之一。根据中国银行业监督管理委员会发布的《2019年中国银行业运行报告》，2019年，我国企业流动资产总额为237.4万亿元，流动负债总额为224.8万亿元，流动比率达到1.06，表明企业整体流动性状况良好。然而，部分企业由于缺乏有效的运营资金管理，仍然面临资金链断裂的风险。

(2)企业运营资金管理的内涵丰富，涉及多个方面。首先，它要求企业合理预测资金需求，确保资金供应的及时性和稳定性。例如，根据《中国统计年鉴》数据显示，2018年，我国工业企业流动资产周转天数为53.8天，相较于2017年的56.1天有所改善，显示出企业在提高资金使用效率方面的努力。其次，企业需要加强资金预算管理，确保资金在各个业务环节得到合理分配。以华为为例，华为每年都会制定详细的资金预算计划，并通过严格的审批流程来控制资金使用，有效提高了资金使用效率。

(3)企业运营资金管理的意义不容忽视。一方面，有效的运营资金管理能够提高企业的市场竞争力。据《中国企业家》杂志报道，2019年，我国民营企业中有超过60%的企业面临资金链紧张的问题。通过优化运营资金管理，企业可以降低融资成本，提高资金使用效率，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。另一方面，良好的运营资金管理有助于企业降低经营风险。在金融危机等外部环境变化时，拥有充裕的流动资金的企业更能应对突发状况，确保企业的稳健发展。

1.2企业运营资金管理的原则与方法

(1)企业运营资金管理的原则是确保资金流动性的同时，实现资金的最大化利用和风险的最小化。这一管理原则主要遵循以下三个基本原则：首先，安全性原则，即企业在进行资金管理时，必须确保资金的安全，避免因资金管理不善导致的损失。根据中国银行业监督管理委员会发布的《2018年中国银行业运行报告》，2018年，我国商业银行不良贷款余额为1.9万亿元，较上年增长5.1%，这表明资金安全性是企业管理中必须重视的问题。其次，流动性原则，即企业应确保在需要时能够及时获取所需资金，以支持企业的日常运营和业务拓展。根据中国物流与采购联合会发布的《2019年中国物流行业运行报告》，2019年，我国物流行业总费用为12.1万亿元，其中运输费用占比最大，达到60.3%，这说明物流企业对资金流动性有较高的要求。最后，效益性原则，即在确保安全和流动性的前提下，追求资金的最大化利用，提高企业的经济效益。

(2)企业运营资金管理的方法多种多样，主要包括以下几种：现金流量管理、应收账款管理、应付账款管理、存货管理、短期融资管理等。现金流量管理是企业资金管理的基础，通过科学的现金流预测和预算，确保企业现金流的稳定。根据《中国企业家》杂志报道，2018年，我国上市公司中有超过80%的企业对其现金流进行了详细规划。应收账款管理旨在提高账款回收效率，减少坏账损失。据统计，我国企业应收账款占销售额的比例平均为30%左右，有效的应收账款管理有助于降低这一比例。应付账款管