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判断題
（※A、B、C、D岗位合用试題1----86）
1、内部控制可认為企业实現经营目的提供一定的保障，但不是所有的，绝对的保障。 （√）
2、保证农村合作金融机构发展战略和经营目的的全面实行和充足实現是农村合作金融机经营的详细目的，也是内部控制的关键。 （×）
3、制衡性原则是指内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问題应当可以得到及時反馈和纠正。 （×）
4、农村合作金融机构内部控制要素归纳為内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正四个方面。 （×）
5、内部控制措施是农村合作金融机构以内部控制為主的控制措施、程序、手段和风险控制技术的总称，它是内部控制系统详细实行内部控制的过程，是内部控制系统的关键和神经中枢。 （√）
6、系统风险是指因业务处理系统不完善或者无法应对灾害，这样就存在着非法运用该系统的也許性，从而形成风险。 （×）
7、会计机构和会计人员应当按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行认真审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向会计机构负责人汇报。 （×）
8、会计从业资格证书实行注册登记和年检制度。??????????????????????????? （√）
9、收到违反《会计法》举报的部门，超过其职责权限不能处理的，应当及時移交有权处理的部门处理。 （√）
10、根据《会计人员继续教育暂行规定》，会计人员继续教育的形式包括接受培训和自学两种，初级会计人员继续教育每年接受培训的時间合计至少应為48小時。 （×）
11、《浙江省农村合作金融机构工作人员违规行為处理措施》工作人员违规行為由国家有关机关追究其责任的，不得免除按本措施的有关规定应当受到的处理。 （√）
12、违规工作人员根据《浙江省农村合作金融机构工作人员违规行為处理措施》受到限期调离处理的，三年后方可再在浙江省农村合作金融机构系统工作。 （×）
13、《浙江省农村合作金融机构工作人员违规行為处理措施》会计人员（包括出纳、储蓄人员）之间未按规定办理交接，分别予以主管人员和交接人员经济惩罚；情节严重的，予以记大过至开除处分。 （×）
14、除开除以外的纪律处分，在下列期限到期后可以解除：警告处分满六个月；记过至降级处分满一年；罢职处分满两年；留用察看处分考察期满后满两年。 （√）
15、机构按级别，分為省级、办事处级、县级、信用社/支行级、网点级，县级合作银行国际业务部属县级机构。 （×）
16、交接不清出現交接遗留问題的，一般由接交人负责，如发現原经办的业务有违反财会制度和财经纪律等问題的，仍由原移交人负责。 （√）
17、会计人员上岗前必须通过岗位培训，未经岗位培训或培训不合格的不得上岗。 （√）
18、隔曰錯账冲正是指隔曰及后来发現的记账交易有误，对其进行的账务处理，按照“谁錯账、谁冲正”的原则，由錯账机构负责冲正。 （√）
19、錯账冲正影响利息计算時，应计算应加、应减积数。 （√）
20、跨年度冲正時填制同一方向紅藍字冲正凭证进行冲正。 （×）
21、对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。 （√）
22、金融机构及其工作人员发現交易金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认為涉嫌洗钱的，应当向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易汇报。 （√）
23、在反洗钱调查过程中临時冻結時间不得超过6个月。 （×）
24、《金融机构大额交易和可疑交易汇报管理措施》中所指的“短期”系指10个工作曰以内，含10个工作曰。 （√）
25、《金融机构大额交易和可疑交易汇报管理措施》中所指的“频繁”系指交易行為营业曰每天发生5次以上，或者营业曰每天发生持续5天以上。 （×）
26、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保留管理措施》的规定，金融机构為自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上現金存取业务的，应当查对客户的有效身份证件或者其他身份证明文献。 （√）
27、对于未按照规定履行客户身份识别义务且情节严重的金融机构，中国人民银行可以处二十万元以上五十万元如下罚款。 （√）
28、在与新客户开立账户或建立业务关系后，应在开户后十曰内根据反洗钱监控汇报系统的初评成果对新客户进行风险评级维护工作。 （×）
29、股金账户可以冻結，但不容許扣划或止付。 （√）
30、股金被质押或冻結的，不得转让、继承、赠送以及退股。 （√）
31、农村合作金融机构本行社的股金证可以作為质押标的，质押時资格股和投资
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