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费用支出审批步骤

总则

为加强各项费用管理与控制,依据“厉行节省、合理安排、从严控制、超支处罚”标准,达成提升工作效率,规范经营活动,理顺业务关系目,特制订本制度。

第一章基础要求

第一条费用支出审批权限分三类:

1、审核:指管理部门及主管领导对该项开支合理性提出初步意见。

2、审批:指相关领导经参考“审核”意见后进行同意,部分重大事项,还需经总经理办公会议讨论经过。

3、复核:指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算正确、票据合规性。

4、同意:指最终决议人依据上述部门意见对是否支付款项意见。

第二条:费用支出审批权限审批次序:先下级,后上级;先定性审批,后定量核准;先经业务、行政相关部门,后报财务部门。若遇相关审核人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必需请相关人员追认补签。

第三条:费用支出各级权签人员包含:经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己签章负担责任。审批基础步骤为:

经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理同意。所发生业务超出本要求所述事项,经总经理同意后,在本要求中加以补充。

第四条:各费用支出审批事项应遵照事前请示、请款办理、事后核销办事步骤;如遇特殊事项无法遵照上述程序,可先与各级权签人员口头沟通取得同意后办理,但须立刻补办上述程序。财务部门遵照“立刻报账、前账不清、后账不借”借款管理标准。

第五条:对外部单位或个人付款时,优先采取电汇、汇票、支票等结算方法,尽可能避免采取现金方法与外部单位（个人）结算,经办人须提供收款人（本人或本单位）名称、账号等基础信息。若为外单位（个人）上门领款,须提供领款人身份证实;委托她人领款,须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证实原件等资料。如确需以现金形式对外支付,必需经总经理同意。

第二章借款审批

第一条:因私借款

1、因私借款（限额500元,仅限试用期职员,用于处理生活费）:

2、福利性借款（不高于本人一个月工资,职员在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）

3、审批步骤:申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理同意→付款。上述借款期限最长不超出一个月。

第二条:因公借款

1、购置物品,需先填写采购申请单,办公用具由各部门在费用定额内按月填报计划,行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。

2、各部门办理大额付（借）款,最少提前一天通知财务部;经办业务支付现金低于200元,不予办理借款。

3、审批步骤:申请人→部门主管审核→财务部复核→总经理同意→付款超出要求限额借款,遵照上述签批步骤基础上,须提供经总经理审批请示汇报。

公务借款限额:

第三条:预付款审批

1、因承接一些专题业务,需要预先全部或部分支付款项而形成预付款。申请预付款支付时,填写“付款申请单”并附上对方提供增值税发票、相关协议、协议,以及经部门主管、总经理审批预付款汇报。

审批步骤:经办人→部门主管审核→财务部复核→总经理同意→付款

第三章借款、预付款核销

第一条:因私借款

借款人到财务部直接还款核销;到期未还,由财务部直接从借款人工资中扣款核销。

第二条:因公借款

1、全部借款须在业务结束后一周内报销,不然从当月工资中扣除。差旅费借款报销标准实施企业《差旅费报销要求》。

2、报销时本着“谁借款、谁报销”标准,个人垫支、零星采购等办公费用报销,由报销人将报销需要单据,粘贴整齐后报销。职员垫支情况下遵照此报销步骤,为了加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超出下月15日。?

3、总经理签字审核办理时间为每七天周五;财务部每个月15号,30号办理差旅费、办公费用报销;费用报销对外结帐时间:每个月26号;

4、审批步骤:经办人→部门主管审核→财务部复核→总经理同意→核销

第二条:预付款

、预付款报账核销步骤

1、对预付款遵照“谁经办,谁跟踪,谁负责”标准管理,经办人应按要求完成签批手续后方可支款,若在付款前没有取得对方开具发票付款情况下,经办业务结束后一周内应取得发票并填写报销单到财务部办理核销手续,