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资金管理内部控制制度示例
目录
一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
（一）制度目的与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（二）适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（三）定义与术语解释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
二、资金管理组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（一）组织架构图．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
（二）各部门职责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
（三）岗位设置与权限分配．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
三、资金预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
（一）预算编制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
（二）预算审批程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
（三）预算执行与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
四、资金筹集管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
（一）筹资渠道与方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
（二）筹资成本与风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
（三）借款与还款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
五、资金运营管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
（一）资金调度与运用的原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
（二）投资决策与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
（三）资金成本控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
六、资金支付管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
（一）支付审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
（二）支付方式与条件．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
（三）支付风险防范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
七、资金回收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
（一）应收账款管理策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
（二）存货管理策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
（三）其他应收款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
八、内部监督与审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
（一）内部监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
（二）内部审计流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
（三）审计结果与整改措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
九、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
（一）制度解释权归属．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
（二）生效与修订日期．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
（三）相关附件与参考资料．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
一、总则
第一条为了规范本公司的资金管理活动，加强资金监督，确保资金的安全与完整，提高资金使用效益，根据相关
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