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财政投资评审内控制度范本

第一章总则

第一条为了加强财政投资评审工作，规范财政投资评审行为，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政违法行为处罚条例》等法律法规，制定本内控制度。

第二条本内控制度所称财政投资评审，是指对财政性资金安排项目的必要性、可行性、项目支出安排的合理性进行评审论证、概算、预算、决（结）算审核以及项目的绩效评价。

第三条财政投资评审内控制度的目标是确保财政投资评审工作的独立性、客观性、公正性和有效性，防范评审过程中的风险，提高财政资金使用效益。

第二章组织机构与职责分工

第四条区财政局是全区财政投资评审工作的行政主管部门，负责区级财政投资评审工作、管理工作。

第五条财政投资评审机构的具体职责：

（一）组织实施财政投资评审工作，对评审过程中的重大问题进行指导和协调；

（二）制定财政投资评审操作规程、程序、范围、口径等；

（三）对财政投资项目进行必要性、可行性、合理性评审；

（四）对财政投资项目的概算、预算、决（结）算进行审核；

（五）对财政投资项目的绩效进行评价；

（六）建立健全评审工作质量控制体系，对评审质量进行监督和评价；

（七）其他与财政投资评审相关的职责。

第三章评审流程与操作规范

第六条财政投资评审工作按照以下流程进行：

（一）项目单位提交评审材料；

（二）财政投资评审机构接收评审材料，进行项目登记；

（三）财政投资评审机构对项目进行现场勘察，收集相关资料；

（四）财政投资评审机构组织专家进行评审，形成评审报告；

（五）财政投资评审机构将评审报告送达项目单位，项目单位提出反馈意见；

（六）财政投资评审机构对项目单位反馈意见进行汇总，形成最终评审结论；

（七）财政投资评审机构将评审结论报送区财政局，区财政局进行审批。

第七条财政投资评审机构在进行评审时，应当遵守以下操作规范：

（一）按照评审范围、评审内容、评审标准进行评审；

（二）评审过程中，应当充分听取项目单位意见，必要时可以组织专家进行论证；

（三）评审报告应当真实、客观、公正，反映评审过程中的所有情况；

（四）评审过程中，应当注意保护国家秘密、商业秘密和个人隐私；

（五）评审过程中，不得滥用职权、玩忽职守、泄露秘密。

第四章质量控制与风险防范

第八条财政投资评审机构应当建立健全评审工作质量控制体系，对评审工作全过程进行监督和评价，确保评审质量。

第九条财政投资评审机构应当对评审人员进行培训、考核，提高评审人员的业务水平和职业道德。

第十条财政投资评审机构应当建立风险防范机制，对评审过程中的潜在风险进行识别、评估和控制。

第五章责任与纪律

第十一条财政投资评审机构及其工作人员在评审过程中，有违反法律法规、本内控制度以及评审职业道德的行为，应当承担相应责任。

第十二条财政投资评审机构应当加强对评审人员的管理，对评审人员的违法行为，依法予以查处。

第六章附则

第十三条本内控制度自发布之日起施行。

第十四条本内控制度的解释权归区财政局。