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私人饭店财务管理制度（完整）

私人饭店财务治理制度1

一、餐饮财务的职责

１、餐饮效劳中心实行财务集中治理，部门独立核算的`财务治理体制。

２、餐饮效劳中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤进展集团有关财务的，法律，法令，法规及治理制度，自觉承受财务和上级主管部门的监视检查。

３、餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计治理工作；同时也要为中心主任供应会计信息和经济分析数据，参加中心的规划和决策。

４、财务室帮助中心主任作好中心的各项财务治理工作，实行主任“一支笔“的财务审批制度。

５、会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监视，遵守本钱开支范围，降低伙食本钱费用。会计人员应依据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

二、现金治理制度

１、严格执行*《现金治理暂行条例》。

２、遵守“现金收、支两条线“的原则，严禁私自坐支、挪用。

３、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

４、现金发生过失，要准时查明缘由，作好记录，按有关规定处理。

５、各部门当天收入的现金要准时上缴中心财务室，财务室要准时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

６、每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后准时入帐，并由部门负责人、当事人签字。

７、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

８、选购人员使用现金，必需由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。

９、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丧失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

三、银行存款，支票治理制度

１、财会人员必需严格执行财会治理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。

２、填写结算凭证，必需仔细，精确，清晰，不准涂改，大小写金额要全都。

３、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码挨次在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥当保管。

４、出纳员要仔细核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要准时催要清理。

５、中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

６、支票与印鉴要分开存放。

７、选购员领取支票前，必需填写《餐饮效劳中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领龋

８、选购员使用支票结帐后，要准时报帐，如遇特别状况，经主任批准后，也必需在月底前结清。

四、借款制度

１、任何借款都必需严格遵守审批程序。

２、任何人借款都必需填写借款单，由中心主任审批前方可支付。

３、选购人员周转金到年底必需归还，次年重新办理借款。

４、一般借款必需在任务完成一周内报帐。

五、收据治理与报帐制度

１、建立收据信用登记薄，由专人负责治理。

２、开错的收据，必需全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。

３、购置伙食原材料商品报帐时，必需填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。

４、报帐时，市场购货单，发货票，必需有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字前方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必需列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。

５、旅差费按学校财务规定执行。

六、会计凭证复合及会计档案治理制度

１、会计凭证要不定期进展抽查，并在装订前要进展复核。

２、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

３、会计档案要妥当保管，存放有序，便利查找。

４、每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随便堆放，毁损散失和泄密。

５、会计档案保管期满，要销毁时，必需报集团财务科批准前方可销毁。

６、会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监视下，经中心会计出纳核对精确后进展，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁状况报告中心主任。