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内部控制评价与建设培训

一、相关政策解读

1、关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知（〔2012〕21号）

2、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔202*〕24号）

3、《行政事业单位内部控制自我评价管理制度（试行）》（财会〔202*〕1号）

二、如何开展内部控制工作

（一）总体原则与步骤：以评促建，分段进行

阶段1：XXX内部控制工作评价

阶段2：XXX内部控制体系建设

（二）工作流程

1、了解单位的组织结构和经济活动管理结构

2、对单位业务活动的流程和适用的法律法规进行全面梳理，找出风险点

3、根据找出的风险点、结合现行的法律法规，来选择具体应对措施，建立健全内部管理制度

4、采取有效监督措施切实保障各项制度得到贯彻实施

5、对单位内部控制设计和实施情况进行评价，不断完善

（三）单位主要的业务活动及其管理制度

1、预算业务—《XXX预算管理制度》

2、收支业务—《XXX收支业务管理制度》

3、采购业务—《XXX政府采购管理制度》

4、资产管理—《XXX资产管理制度》

5、建设项目管理—《XXX建设项目管理制度》

6、合同管理—《XXX合同管理制度》

7、决策机制管理—《XXX党组会议事规则》

内部控制工作的经验（一）