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司库在企业资金管理中的应用分析

袁静

中船财务有限责任公司

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摘要随着经济的发展和现代科学技术的进步，通过司库对金融资源进行专业化管理已经成为现代企业进行内

部建设的重要手段，能够有效发挥计算机技术的牵引作用，提高企业资金管理的效率，加快经济效益的转变力度，实

现资源的合理配置。因此，为了更好地探索司库在企业资金管理上的应用办法，本文通过对司库管理的内涵和功能

进行简要分析，论述司库在企业资金管理中的重要作用，并对如何更好地将司库应用于企业资金管理提出相应的建

议，为企业建设提供参考价值。

：；合理配置

关键词司库；资金管理

引言

一、我国司库管理体系的搭建主要以集团财务部门或

中国企业在“一带一路”等

受新的经济形势的影响，资金管理部门为主，部分企业在集团总部设置司库委员

发展政策的指导下越来越注重发展质量，企业对资金合会或者资金部，依托内部财务公司、共享服务中心等平

理配置的要求日渐提高，为了实现对资金的科学管理和台，结合自身行业特点、发展阶段、发展战略以及资产规

控制，提高资金风险管控能力，企业通过财务公司开始模等，采用分区域或业务板块的管理模式，开展司库管

实施司库管理。从企业战略目标的角度出发，通过司库理工作。企业通过成立专门的部门或团队，对司库管理

进行资金管理对各项金融资产进行更高效的配置，不仅进行科学的顶层设计和周密的底层实施，不仅能够协调

能够有效的控制企业经营资金的投入力度，而且能够平整合全部金融资源，加强资金集中管理、增强核心竞争

衡企业各个部门对于资金资本的需求，统筹资金管理，力，而且使得各企业集团可以根据实际情况对司库管理

降低营业成本，逐步实现企业利益最大化的目的。同时，组织架构逐步优化调整，推动企业财务管理数智化转

信息化、体系化建设，国务院。

为了推进司库管理规范化、型，实现司库体系建设自上而下的变革

国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一（三）企业司库的基本职能

》（国资发财评规〔

步加强资金管理的意见2022〕1号），随着目前技术的更新，司库管理的主要职能已经从

，标志着企业。

为企业实现司库管理提供了重要实施路径专门的资金管理演变成为企业金融资源的管理不仅包

资金管理跨入司库管理新时代。括现金管理、融资管理、投资管理、资金风险控制管理，

二、企业司库管理概况还包括电子系统管理、金融产品管理、流动性管理、利率

（一）企业司库的概念汇率管理、衍生品交易管理等。同时企业通过司库系统

企业司库是指企业集团为了实现战略价值，依托内在财务结算系统和银行核心系统之间建立联通关系，形

部财务管理机构或者资金管理中心，利用现代科学技成了一个可以归集和监控资金流动信息与银行账户内

术，对企业拥有和控制的各类资金资源进行实时监控，容的资金管理控制系统，保证了所有子企业资金流动的

保持资金的集中性和流动性，实现资金统筹调度和高效可溯性、归集资金的可调性、银行账户的可视性、资金风

配置的管理系统。企业司库资金管理实际上就是企业管险的可控性，提高了资金司库管理为企业创造价值的能

理，是满