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附表十二（4）劳务表*附表十二（4）劳务表*主要内容：有关项目金额不能直接从财务报表中取数，需根据会计核算科目分析填报。总劳务交易分劳务收入与支出→境内与境外→关联与非关联劳务的范围：包括市场调查、营销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务。附表十二（4）劳务表*主要内容：注意与第一部分相应项目的逻辑关系境外劳务收入额占劳务收入总额10%以上的境外交易对象及其交易分关联与非关联定价方法：6种，同《购销表》境外劳务支出额占劳务支出总额10%以上的境外交易对象及其交易分关联与非关联定价方法：6种，同《购销表》注意事项：附表十二（4）劳务表*同十二（3），本表有关项目的金额并不能够直接从财务报表中取数，需要根据企业会计核算科目分析填报，因此要按照报告表项目的分类口径正确填列。01本表第二、三部分是第一部分相关项目的明细反映，应注意与第一部分相应项目的逻辑关系。02按规定计入资产价值的运输费、安装调试费用和服务费用等劳务费用不包含在劳务支出栏目中03注意事项：附表十二（4）劳务表*“二、境外劳务收入额占劳务收入总额10%以上的境外交易对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总劳务交易：劳务收入（第1项）”*10%；下同“定价方法”如选择“6、其他方法”，必须在“备注”栏内录入所使用的具体方法（不能为空）。境外非关联方交易的定价方法不填报。附表十二（5）无形资产表*附表十二（5）无形资产表企业所得税法所称无形资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括：专利权商标权著作权土地使用权非专利技术商誉等。附表十二（5）无形资产表*0504020301主要内容：有关项目金额不能直接从财务报表中取数，需根据会计核算科目分析填报。受让、让渡交易情况分使用权与所有权→无形资产分类→分境内与境外→分关联与非关联无形资产的分类参照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十五条对无形资产的分类注意事项：附表十二（5）无形资产表*第6行“其他”：填报上述未列举的其他受让无形资产使用权支出或让渡无形资产使用权而取得的收入。1第7行应为“其中：”：填报需要特别列明的无形资产使用权受让支出或出让收入（是第6行“其他”行的补充）。2附表十二（5）无形资产表*土地使用权专利权非专利技术商标权著作权其他其中：____合计附表十二（6）固定资产表*附表十二（6）固定资产表*主要内容：受让、让渡交易情况分使用权与所有权→固定资产分类→分境内与境外→分关联与非关联固定资产的分类参照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条对固定资产的分类附表十二（7）融通资金表*附表十二（7）融通资金表*表头企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例相关文件规定：企业所得税法第四十六条、实施条例第一百一十九条、国税发〔2009〕2号文第九章、财税〔2008〕121号注意：企业关联债资比例超过标准比例的利息支出，如要在应纳税所得额时扣除，除遵照同期资料管理规定外，应根据国税发[2009]2号第八十九条规定提供与债权投资相关的材料证明交易符合独立交易原则。附表十二（7）融通资金表*关联债权投资:是指企业直接或者间接从关联方获得的，需要偿还本金和支付利息或者需要以其他具有支付利息性质的方式予以补偿的融资。(包括关联方以各种形式提供担保的债权性投资)权益性投资:是指企业接受的不需要偿还本金和支付利息，投资人对企业净资产拥有所有权的投资。12附表十二（7）融通资金表*企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例＝年度各月平均关联债权投资之和(X1+X2+…+X12)/年度各月平均权益投资之和(Y1+Y2+…+Y12)其中：各月平均关联债权投资Xn＝（关联债权投资月初账面余额+月末账面余额）/2；各月平均权益投资Yn＝（权益投资月初账面余额+月末账面余额）/2。表头债资比例计算：（国税发〔2009〕2号文件第八十六条）附表十二（7）融通资金表*权益投资的取数：01为企业资产负债表所列示的所有者权益金额。02如果所有者权益小于实收资本（股本）与资本公积之和，则权益投资为实收资本（股本）与资本公积之和；如果实收资本（股本）与资本公积之和小于实收资本（股本）金额，则权益投资为实收资本（股本）金额。03附表十二（7）融通资金表*第二部分：境外关联