应收账款质押率是多少应收账款质押的风险防范是怎样的.pdf

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应收账款质押率是多少?应收账款质押的

风险防范是怎样的

应收账款质押率一般可以达到80%。一、可质押的应收账款权利。

二、、出质应收账款债权虚假的风险，出质的应收账款不存在或

已经清偿。三、2、应收账款不能成立、不能实现的风险。

生活中，很多人对于应收账款质押率这一问题是很模糊的，

至于应收账款质押的风险应该怎么样去防止更想那知道的更是

少之又少。那么质押率到底是多少，而我们又应该注意其中的风

险防范意识呢？接下来，为大家解惑。

一、应收账款质押率是多少？

在各银行信贷规模仍延续年偏紧状态的当前，建行中山分行

向本报称，该行在国内保理等供应链融资业务方面安排了充足的

信贷额度，并进一步优化了业务流程，从审批到办结实现了一天

化流程作业。

所谓的供应链融资，是指银行通过审查整条供应链，基于对

供应链管理程度和核心企业的信用实力的掌握，对其核心企业和

上下游多个企业提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模

式。由于供应链中除核心企业之外，基本上都是中小企业，因此

供应链融资产品基本是支持中小企业。记者了解到，目前建行的

供应链融资产品包含了订单融资、动产融资、仓单融资、保理、

应收账款融资、保单融资、保税仓融资等近十大产品。

中山建行称，为支持实体产业发展，建设银行在信贷规模安

排上对供应链融资做了大幅倾斜，融资企业无需担心信贷规模紧

张的状况。而且供应链融资业务还具有效率快捷和成本低廉的优

势，无需抵押和担保，根据企业应收账款质押等方式，就可以发

放贷款；而且质押率高，发放贷款可以达到应收账款金额的80%；

在融资成本方面，该类业务和传统的流动资金贷款价格相当，具

有较强的成本优势。

放贷效率也是企业主所关注的。建行称，因近年来该类业务

在建行的发生频率较高，业务量增长较快。为满足广大企业的需

求，该行对该类业务设置绿色通道，减少了审批环节、缩短了业

务流程，在订单、合同和增值税发票等凭证齐全的情况下，一天

内就可以完成审批。

二、应收账款质押的风险防范

应收账款质押作为（反）担保措施，仅是第一还款来源的补

充和风险缓释，因此，保前调查应更多关注第一还款来源，在将

应收账款作为反担保方式的情况下，应防范下述风险：

1、控制质押应收账款准入条件：

（1）尽量选择《应收账款质押登记办法》明确的应收账款

品种，对于不在《办法》范围内的应收账款，应谨慎对待；

（2）选择接受资信与实力较强的应收账款债务人。

质押应收账款债务人的实力、信用，决定着质押应收账款的

实现程度，应收账款债务人具有较强的偿债还款能力，还款及时

信用度好的，应收账款担保的价值越高。在接受应收账款质押的

时候，应该对应收账款债务人的经济情况、偿债能力、信用等级、

信誉等进行认真审核评估，选择资信、实力较强的债务人。

（3）选择合同及应收账款管理制度健全的出质人。

合同及应收账款管理较好的出质人，对合同的履行程度、违

约的处理、销售资金的回笼、诉讼时效的中断等法律行为关注较

高，应对处置适当，其应收账款的风险程度低。

下列应收账款建议不设立质押：一是对冲账款，即贷款企业

同时欠应收账款债务人的钱；二是信用质量较差的应收账款债务

人的全部应收账款；三是有瑕疵的应收账款；四是法律法规明确

规定不得（或限制）设立质押的应收账款，比如医院、学校、公

园等带有公益性质的民事主体基于公益而产生的收费权，政府土

地储备中心的土地收益金等不宜质押。

2、审核应收账款的真实性

应该要求拟提供应收账款质押的企业提供合同的原件，以明

确应收账款形成的基础合同关系，清楚合同价款、付款时间、支

付方式、应收账款债务人的名称和地址等具体内容，质押权人对

于应收账款的履行应该有明确的预期。

收集出质人履行合同的发货单、应收账款债务人的收货单、

验收合格证明，确认出质人已经依据合同提供货物或服务，应收

账款债务人已经验收合格或接受服务，最大限度的保证拟质押应

收账款具有真实的交易背景并且已经形成应收账款。

3、合理确定出质应收账款的质押率

审查企业应收账款的账龄、占比、周转率、平均收回期等指

标