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企业货款回收管理制度

一、目的

为规范公司货款回收管理，加速资金回笼，保障公司资金安全和正常运营，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及销售业务的部门及相关人员，以及与公司有货款往来的客户。

三、职责分工

1.销售部门：负责客户开发、合同签订、销售订单执行及货款回收的跟踪与催收工作，及时反馈客户的付款情况和异常信息。

2.财务部门：负责货款的核算与账务处理，定期与销售部门核对账目，提供货款回收数据和账龄分析报告，协助销售部门进行货款催收。

3.信用管理部门（如有）：负责客户信用评估，制定信用政策，监控客户信用状况，对信用风险进行预警和控制。

四、客户信用管理

1.信用评估：新客户合作前，信用管理部门（或销售、财务协同）收集客户资料，从经营状况、财务实力、信用记录等维度评估，确定信用等级和额度。

2.信用监控：定期重评老客户信用，销售、财务及时反馈异常，据此调整信用政策。

五、合同管理

1.合同签订：销售合同明确付款方式、期限、违约责任等，财务、法务审核，确保合法合规可执行。

2.合同执行：销售按合同执行，财务跟踪款项，不符时销售及时沟通，重大问题报告管理层。

六、货款回收流程

1.发货通知：发货前，销售确认客户付款或信用额度，财务核对无误后通知发货。

2.货款催收：临近付款期，销售提醒客户；逾期未付，发催款函，按账龄升级催收，必要时法务介入。

3.账务处理：财务及时准确记录，定期与客户对账，差异及时查明调整。

七、考核与奖惩

1.考核指标：对销售部门和相关人员考核货款回收率、逾期账款金额等指标。

2.奖励：回收率高、催收得力的给予奖励，如奖金、晋升机会。

3.惩罚：因个人原因致货款损失，视情节扣罚奖金、警告处分，严重的追究法律责任。

八、附则

1.本制度由公司管理层负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起生效执行。