园林公司财务管理制度.docx

财务管理制度

资金审批制度

一、财务管理

1、报销票据使用及粘贴：采用企业统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应按项目名称、费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、精确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签订自己的名字，有共同参与人员的由参与人共同签订姓名。“费用报销单”的填写一律不容许涂改，并保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

2、报销程序为：费用报销人申请报销——报销人部门负责人确认签字——会计审核——财务负责人审核——企业总经理审批——出纳复核并履行付款。上述流程为企业各项费用报销的既定程序，各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有权拒绝签字可付款。

3、当月发生的费用必须在次月2日前报销完毕，对超过期限仍未办理报销的费用按下述状况处理，如有借款则在发放工资的当月进行扣除，如无借款则必须写明原因并经总理同意后方可办理费用报销手续。任何部门和个人没有收取款项的权利，更不得坐收坐支。

二、工程用款管理制度

1、分包工程用款

分包工程款项原则上采用中途预借，竣工后一次结算：

(1)中途预借款项支付按下列程序进行：

a、承包单位提出借款申请，并填写工程预借款审批表；

b、项目部工程人员根据承包单位的进度状况审核借款额度签注意见后报项目经理复核；

c、项目经理签注意见后报预算部复核；d、预算部复核后报主管副总审核；

e、主管副总审核签订意见后报总经理审批；f、财务部根据最终审批状况进行款项支付。

(2)竣工结算按下列程序进行：

a、分包工程竣工后由项目经理确认工程量并提出竣工结算申请报工程部经理；

b、工程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部共同进行工程量复核；

c、工程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工程验收决算单。此决算单一式五份，分别由工程部、财务部、预算部、采购部及承包方留存；

d、财务部根据工程决算单及施工协议核算其工程款项，并根据前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核；

e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批。财务部根据总经理审批意见按照工程款项支付程序进行付款。

此验收单分别由工程部、财务部、预算部、采购部及分包施工队

留存，坚决杜绝事后不签行为。

2、工程物资采购用款由企业总经理同意支付，其程序按如下“工程物资采购用款支付审批工作流程”执行：

a、采购部提出付款申请，并填写工程物资支付审批表；b、项目经理根据工程物资验收入库单签订意见；

c、工程部经理根据现场施工状况进行复核并签订意见；d、预算部审核并签订意见；

e、财务部根据工程物资采购协议和验收单进行票据及金额的审核后，报企业总经理审批；

f、企业总经理审批同意后由财务部对外付款。

工程物资必须严格验收并填写验收入库单一式四份，分别由项目部、采供部、财务部、供货商留存。坚决杜绝事后不签的行为。

3、机械使用费由企业总经理同意执行，其程序按一下程序执行：a、由项目部提出付款申请，填写“机械使用费支付申请表”;

b、项目部经理根据项目部有关人员所做的机械使用记录签订意见；

c、工程部经理根据施工实际状况进行复核并签订意见；d、工程部经理提交预算部复核；

e、项目部所提供的机械使用记录单行票据及金额审核后报企业总经理审批；

f、企业总经理审批同意后由财务部对外付款。

机械使用记录由项目部按照规定期限进行立案登记汇总并报财

务部作为后来支付款项的根据。

4、劳务费(非分包项目)由企业总经理同意执行，其程序按如下程序执行：

a、由项目部编制劳务费工资明细表，在工资发放前五日将工资明细表报企业工程部进行查对(如项目部离企业总部较远可用电子邮件的形式上报);

b、工程部查对后将工资表传递至预算部进行复核；c、预算部审核后报总经理审批；

d、财务部根据总经理指示将款项划拨至项目部；

e、项目部在工资发放后将签字后的工资表报财务部；

f、对于中途离职的劳务工可由项目经理同意后暂行垫付，并在当月工资表中注明状况。

劳务工资表必须要附有工资所属月份的考勤表。

三、企业差旅费管理制度

(1)企业员工因企业业务所需到本市范围以外地区执行公务可享有差旅费补助。

(2)企业员工出差交通工具按照下述原则执行：企业员工出差旅程在6小时以上行程乘坐火车(硬卧)、此外乘坐大巴出行。

(3)企业员工出差期间，住宿费用及补助按如下规定执行：

a、房租原则：一般员工：180元/日，企业部门经理：300元/日，

企业总经理及副总级别：400元/日。如房租费未到达企业规定原则的

按照实际支出进行报销。

b、出差补助：在省内