工地财务管理制度.docx

工地财务管理制度

??一、总则

1.目的

为加强工地财务管理，规范财务行为，确保工程建设资金的合理使用与安全，提高资金使用效益，保障工程顺利进行，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于本工地范围内的所有财务活动，包括工程建设资金的筹集、使用、核算及监督等。

3.基本原则

严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。

遵循成本效益原则，努力降低工程成本，提高经济效益。

实行财务收支预算管理，确保资金收支平衡。

坚持财务公开、民主监督，接受各方监督检查。

二、财务机构与人员设置

1.财务机构

设立工地财务室，负责工地日常财务管理工作。财务室应配备必要的办公设备和财务软件，实现财务电算化管理。

2.人员设置

财务负责人：全面负责工地财务管理工作，制定财务管理制度，组织财务核算，监督财务收支，参与工程经济决策等。

会计人员：负责财务核算工作，包括账务处理、编制财务报表、税务申报等。

出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

三、财务职责分工

1.财务负责人职责

贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定并实施工地财务管理制度。

组织编制财务预算，审核财务收支计划，监督预算执行情况，定期进行财务分析。

参与工程合同签订、工程结算等经济活动，提供财务意见和建议。

负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核。

协调与税务、银行等相关部门的关系，维护工地良好的财务环境。

2.会计人员职责

按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计账簿，登记会计凭证，编制财务报表。

负责财务收支的审核与记账，定期核对账目，确保账账相符、账实相符。

负责税务申报与缴纳工作，依法计算和缴纳各项税费。

协助财务负责人编制财务预算，提供财务数据支持。

负责会计档案的整理、归档和保管工作。

3.出纳人员职责

办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。

负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

按照规定开具发票和收据，及时传递给会计人员进行账务处理。

协助会计人员做好其他财务工作。

四、财务预算管理

1.预算编制

每年末，根据工程建设计划和实际情况，由财务负责人组织编制下一年度财务预算。

预算编制应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容。收入预算应根据工程合同、结算计划等确定；成本费用预算应根据工程成本核算要求，对各项成本费用进行详细预测；资金预算应根据工程进度、资金需求等情况，合理安排资金收支。

预算编制过程中，应广泛征求各部门意见，确保预算的科学性、合理性和可行性。

2.预算审批

财务预算编制完成后，提交工地负责人审核。工地负责人应组织相关部门对预算进行会审，提出修改意见。

经审核修改后的财务预算报上级主管部门审批。上级主管部门应根据工程总体目标和财务状况，对预算进行综合平衡和审批。

3.预算执行与控制

财务预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估。对预算执行过程中出现的偏差，应及时查明原因，采取有效措施进行调整和纠正。

严格控制预算外支出。因特殊情况确需发生预算外支出的，应按照规定的程序进行审批。

五、资金管理

1.资金筹集

根据工程建设需要，合理筹集工程建设资金。资金来源包括建设单位拨款、银行贷款、自有资金等。

积极与建设单位沟通协调，确保建设单位按时足额拨付工程款项。

按照国家有关规定，合理申请银行贷款，优化贷款结构，降低融资成本。

2.资金使用

严格按照财务预算安排资金使用，确保资金专款专用。

建立资金审批制度，明确资金使用审批流程。大额资金支出（具体金额标准由工地根据实际情况确定）需经工地负责人集体研究决定，并报上级主管部门备案。

加强资金支付管理，严格审核支付凭证，确保支付款项真实、合法、合规。

规范现金使用范围，严格控制现金库存限额。超过库存限额的现金应及时存入银行。

3.资金结算

加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户。严禁出租、出借银行账户。

规范银行结算业务，严格遵守银行结算纪律。支票、汇票等票据的签发、使用应符合规定，确保资金安全。

定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。

六、成本费用管理

1.成本费用核算原则

按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分收益性支出与资本性支出、本期成本费用与下期成本费用的界限。

遵循成本效益原则，合理确定成