2025年大学试题(财经商贸)-内部控制与风险管理考试近5年真题荟萃附答案.docx

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2025年大学试题(财经商贸)-内部控制与风险管理考试近5年真题荟萃附答案

第I卷

一.参考题库(共80题)

1.所有的风险损害对象都是个人的风险是（）。

A、内部风险

B、人身风险

C、责任风险

D、不可接受风险

2.下列各项中，预防员工染污、挪用货款的最有效的方法是（）。

A、收取顾客支票与收取现金的职务由不同人员担任

B、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳

C、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客

D、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户

3.企业的发展战略方案经董事会审议通过后，实施之前要向其报经批准的机构是（）。

A、监事会

B、经理层

C、股东（大）会

D、监管机构

4.下列选项中，属于内部控制目标的有（）。

A、战略目标

B、经营目标

C、报告目标

D、资产目标

5.内部控制的目标有（）

A、经营管理合法合规目标

B、资产安全目标

C、财务报告及相关信息真实完整目标

D、提高经营的效率和效果目标

6.下列各项中，属于口头沟通方式的有（）。

A、例行会议

B、专题会议

C、座谈会

D、讲座

E、网络查询

7.20世纪90年代以来，对于中国内部控制规章制度的发展有所贡献的部门包括（）。

A、审计署

B、银监会

C、保监会

D、证监会

8.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）

A、获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的

B、与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果

C、评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施

D、记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果

9.下列选项中，属于风险分析方法的有（）。

A、风险坐标图

B、蒙特卡罗法

C、关键风险指标管理

D、压力测试

10.在审议战略委员会提交的发展战略方案时，应当重点关注其（）。

A、全局性

B、权威性

C、长期性

D、可行性

11.下列选项中，不属于组织架构风险表现的是（）。

A、经营失败

B、难以实现发展战略

C、机构重叠

D、运行效率适中

12.下列各项中，属于有效的内部控制的有（）。

A、企业的内控政策与法律、法规相抵触

B、内部控制制度设计不够完整、合理，无法贯彻执行

C、内部控制制度无法实现企业内部控制的目标

D、内部控制制度完整且合法，并能实现企业的内控目标

13.发现内部控制缺陷，修正与完善内部控制系统，不可或缺的是（）。

A、事项识别

B、风险分析

C、修复措施

D、专项监督

14.下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。

A、越权操作

B、合谋串通

C、减少舞弊

D、成本限制

15.风险评估的前提通常是（）

A、目标设定

B、风险识别

C、风险分析

D、风险应对

16.下列选项中，属于内部控制目标体系的基础目标的是（）。

A、战略目标

B、经营目标

C、报告目标

D、资产目标

17.企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制属于（）。

A、不相容职务分离控制

B、授权批准控制

C、财产保护控制

D、合同控制

18.下列各项中，属于书面沟通的优点的有（）。

A、规范

B、信息传递准确度高

C、信息传递范围广

D、有据可查

E、便于保护

19.以下各项中，不属于应用外部网时需要重点关注的问题是（）。