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船运公司财务管理制度

一、总则

1.为加强[船运公司名称]财务管理，规范财务行为，提高经济效益，依据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及下属分支机构的财务管理活动。

二、财务机构与职责

1.财务部门设置：设立独立的财务部门，配备财务经理、会计、出纳等专业人员。

2.财务部门职责：负责公司财务预算编制、执行与监控；进行会计核算、财务报表编制与分析；资金筹集与管理；税务申报与筹划；财务风险管控等。

三、预算管理

1.预算编制：每年末，财务部门协同各业务部门，依据公司战略规划、市场预测及业务计划，编制下一年度财务预算，涵盖收入、成本、费用、资本支出等项目。

2.预算执行与监控：各部门严格执行预算，财务部门定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现偏差并提出调整建议。

四、资金管理

1.资金筹集：根据公司发展需求，合理选择融资渠道，如银行贷款、发行债券等，控制融资成本与风险。

2.资金使用：严格审批资金支出，确保资金用于公司正常运营及符合战略规划的项目，优先保障船运业务的资金需求。

3.资金监控：建立资金监控体系，实时掌握资金流向与余额，防范资金链断裂风险。

五、成本费用管理

1.成本核算：准确核算船运业务成本，包括船舶租赁、燃油消耗、船员薪酬、港口费用等，为成本控制提供依据。

2.费用控制：制定费用报销标准与审批流程，严格控制管理费用、销售费用等，杜绝不合理开支。

六、资产管理

1.固定资产管理：对船舶、办公设备等固定资产进行登记、核算与盘点，定期评估资产价值，合理计提折旧。

2.存货管理：规范燃油、物料等存货的采购、入库、领用与盘点，确保存货安全与合理库存。

七、财务报告与分析

1.财务报告编制：定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，保证数据真实、准确、完整。

2.财务分析：对财务数据进行深入分析，为公司管理层提供决策支持，包括盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析等。

八、财务监督与审计

1.内部监督：财务部门定期进行内部自查，检查财务制度执行情况，防范财务风险。

2.外部审计：每年聘请专业会计师事务所进行年度审计，确保财务信息真实可靠。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释与修订。

2.本制度自发布之日起施行。