审计工作底稿目录（小企业会计准则版）.xlsxVIP

审计工作底稿索引目录

被审计单位名称：编制：日期：

财务报表截止日/期间：复核：日期：

索引号底稿名称是否适用编制人

一、业务完成阶段工作底稿

Z001正式审计报告

Z002审计报告签发稿

Z003未审计财务报表

6000业务完成阶段审计工作程序表

6100错报累积和评价表

6110已更正错报汇总表（不包括列报和披露错报）

6120已更正的列报和披露错报汇总表

6130未更正错报汇总表（不包括列报和披露错报）

6140未更正的列报和披露错报汇总表

6150评价识别出的错报

6210试算平衡表--资产负债表

6220试算平衡表--利润表

6230试算平衡表--现金流量表

6300与治理层、管理层的沟通记录汇总表

6310沟通的会议纪要（参考格式）

6320与治理层的沟通函（参考格式）

6400管理层声明书

6500审计工作总结

6600审计工作完成情况核对表

6700复核工作底稿

二、初步业务活动底稿

1000初步业务活动程序表

1001与管理层的沟通

1002沟通函

1003与前任注册会计师的沟通函

1004前任注册会计师对后任注册会计师关于沟通函的复函

1100业务承接保持评价表

1200审计业务约定书

1300客户提供资料清单

1400审计标识

三、风险评估活动底稿

2100了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）

审计工作底稿索引目录

被审计单位名称：编制：日期：

财务报表截止日/期间：复核：日期：

索引号底稿名称是否适用编制人

2200了解被审计单位内部控制

2300舞弊风险评估与应对

2400项目组讨论纪要--风险评估

2500风险评估结果和内部控制缺陷汇总

2600审计计划

四、进一步审计程序工作底稿

（一）内部控制测试底稿

3000控制测试结果汇总表

3100控制运行有效性通用测试表

3200重要交易、账户余额和披露的认定层次重大错报风险评估结果汇总表

（二）实质性程序工作底稿

1.资产类

4101货币资金

4102短期投资

4103应收票据

4104应收账款

4105预付账款

4106应收股利

4107应收利息

4108其他应收款

4109存货

4110其他流动资产

4111长期债权投资

4112长期股权投资

4113固定资产

4114在建工程

4115工程物资

4116固定资产清理

4117生产性生物资产

4118无形资产

4119开发支出

4120长期待摊费用

4121其他非流动资产

审计工作底稿索引目录

被审计单位名称：编制：日期：

财务报表截止日/期间：复核：日期：

索引号底稿名称是否适用编制人

2.负债类

42