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ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行企业年金业务发展对策

第三章ⅩⅩⅩⅩ分行企业年金业务发展现状

3.1银行企业年金业务及其特点

3.1.1银行企业年金业务的内容和特点

（1）企业年金是指按照国家政策、法律法规参加国家基本养老保险的企业及其职

工，在缴纳基本养老的基础上，按照自愿原则实施的补充养老保险制度，是我国搭建全

民养老保障体系战略实施中的重要举措和制度安排。具备年金建立条件的企业可以实施

年金计划：按照法律法规参加国家基本养老保险并按期缴费；企业经营没有出现亏损，

具备实施年金相应的经济实力；通过职工代表大会等集体议事程序和机制。

（2）人社部23号令《企业年金基金管理试行办法》中明确，企业年金计划涉及五

方面的角色，具体包括：第一角色为实施企业年金的企业，即委托人；第二角色是受托

人，第三角色是账户管理人，第四角色是托管人，第五角色是投资管理人。后四个角色

地位的取得采取资格授予制，即必须经过政府部门审批授权才可以担任这四个年金计划

管理人角色。四个资格制的年金管理人对企业年金基金采取市场化运作模式。具体运作

模式如下图：

受托人：企业年金计划管理的主体，是企业年金计划的制定者；负责企业年金管理

协调，日常运营，特别是对年金投资管理和监督；拥有企业年金基金资产的管理与运作

权，同时承担信托财产的全部责任。

账户管理人：企业年金计划的主会计人，负责管理个人年金账户，以及整个年金计

划的信息流管理，并接受企业和职工信息查询。

托管人：企业年金计划的出纳人，负责保管年金基金资产，并监督投资运作等。

投资管理人：负责企业年金基金的投资运作，实现基金资产的保值增值。

由于法律法规明文规定投资管理人资格不能授予银行，所以商业银行所拥有的全牌

照资格就是受托、账户管理、托管三项，具体涉及的业务内容也是受托管理服务、账户

管理服务、托管服务，这三项服务均为银行的中间业务。

企业年金受托管理服务是指委托人将年金计划管理委托给受托人，受托人则按国家

规定以信托管理的模式提供受托管理服务，受托年金基金的管理，并按照相应标准收取

受托服务费用。

企业年金账户管理服务是指年金计划受托人委托账户管理人管理企业年金账户，由

账户管理人提供给实施企业年金计划企业的单位账户，以及加入该计划员工个人账户的

数据记录和信息披露等日常管理服务。并由其提供多种查询渠道，以供企业及个人随时

查询了解数据信息。根据提供的服务收取相应的账户管理服务费用。

企业年金托管服务是指年金计划受托人委托托管人，为年金计划企业专门开立企业

年金受托财产托管等账户，托管人提供年金缴费资金的账户归集、符合支取条件的待遇

支付等服务，并以此收取托管服务费用。

（3）企业年金业务的特点：①企业和单位员工共同缴纳年金，对个人缴纳部分，

实施个人账户管理，并对个人账户内的累积资金实现个人名下的完全积累。②个人账户

管理：为加入年金计划的企业职工个人建立个人账户，该个人账户的组成分为三部分，

具体包括企业缴费资金、员工个人缴费资金和投资运营带来的收益。③税前列支：企业

年金中企业缴费部分，在国家规定的税优幅度内的缴费资金，可以计入企业成本。④资

格授予与市场运作：企业年金管理机构在政府监管下，取得管理人资格，对企业年金基

金进行市场化运作。如图：

3.1.2银行开办企业年金的优点

（1）企业年金业务具有马太效应。持续性缴费运作使企业年金业务将会长期存在

和发展，并具有累积效应，随之带来的是年金资产规模的持续性增长。如果再考虑通胀

以及工资收入增长的情况，年金资产规模的增加甚至可以说会以几何级数滚动增长，那

由此给银行带来的资金管理规模、业务服务规模也会相应增长，产生的中间业务收入甚

14为可观。

（2）企业年金业务具有高黏性。所谓高黏性，就是一旦企业与合作机构建立了年

金业务关系，这种合作关系便不会轻易更改。企业年金业务正是具备这种特性，企业年

金实施运作具有极强的政策性，且流程角色复杂，专业技术水平要求极高，前期企业和

银行等合作机构长期磨合确立的业务流程，如果发生变更，企业付出的成本将会非常高。

所以，一旦企业选定管理人，便不会轻易调整，这点极有利于银行通过年金业务稳定优

质客户。

（3）企业年金业务具有平台效应。企业年金业务除了银行作为管理人提供基本的

服务项目外，还可有效的将业务链进行前后的延伸。如资金归集的企业网银划账服务，

缴费到账后的实时查询服务、个人到期待遇支付的个人卡业务，托管资金到账短信通知

服务等等，如果个人有理财需求，投资理财服务也会及时跟进。随着业务链的有效延长，

将会直接或间接的带动个人业务、公司业务的联动发展