企业法律风险 .ppt

企业法律风险与内部控制规范

;;;

如履薄冰，如临深渊

─张瑞敏

比危机先行一步

─牛根生

每一天,我都要提醒自己:企业离破产只有一步之遥。

─任正非

;其实并不是GE的业务使我担心，而是

有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事

而给公司的声誉带来污点，并使公司毁

于一旦”

─韦尔奇

;;了解风险是关键;事前防范事中控制事后救济

;大家有疑问的，可以询问和交流;目录

;一、什么是风险？

什么是法律风险？;一、什么是风险？什么是法律风险？;《中央企业全面风险管理指引》;;思考与讨论;;企业法律风险的特征

;法律风险的五种表现形态;;;劣质奶粉害人不浅;二、企业法律风险的主要类型;

1、企业设立的法律风险

案例1：A公司系一外贸企业，其股东四人全部为自然人，注册资金500万元，但其资金来源系一国有外贸企业B公司的资金，股东与B公司签订了股权信托协议

案例2：A单位系一事业单位，其原下属施工单位整合设立集团公司时，为达到注册资本规模要求，将其下属施工单位占用的土地、房屋资产以出资投入整合后设立的B公司，但未办理过户手续，土地使用权人、房屋所有权人仍为A单位，后因B公司债权人起诉，将A单位帐上资金划走。

;;;;?4、企业投融资法律风险

（1）融资法律风险（借贷风险）

非法集资

虚假按揭套取银行贷款

违规银行贷款

挪用资金

案例：

宁夏金鹰国际集团股份有限公司自2004年8月起，通过刊登广告、发布宣传册等形式，以高额回报、到期返还投资为诱饵，进行社会集资，2006年下半年公司处于瘫痪状态。董事长郑泽因合同诈骗已经银川市中级人民法院做出刑事判决。后集资群众开始不断上访。;关于职工集资、民间借贷问题。;

（2）投资法律风险

一是产权归属

二是经营控制权

三是投资回报;???5、担保风险

对外提供担保是一种隐形的债务或然债务

（1）保证担保的法律风险

一是互保法律风险。

二是受迫保证法律风险。

（2）企业抵押担保的法律风险

;6、企业知识产权风险

知识产权风险主要包括企业自有知识产权的申请、保护机制不健全带来的风险；企业侵犯别人知识产权产生纠纷；企业自身知识产权被侵权，企业雇员不当行为（跳槽等）导致知识产权风险、商业秘密失控风险等等。

7、企业侵权纠纷风险

（1）因不正当竞争导致的法律风险

（2）消费者权益保护的法律风险

;;8、人力资源管理纠纷法律风险

;;;9、经营管理人员违法犯罪风险

(1)起步阶段：虚报注册资金、虚假出资、抽逃出资；

(2)发展阶段：会计财务方面的提供虚假财会报告、偷税、虚开增值税发票、非法出售发票、非法出售购买增值税发票;资金来源方面的高利转贷罪、非法吸收公众存款罪;经营方式上的损害商品声誉罪和非法经营罪（如传销）;公关时的单位贿赂罪；公众公司挪用上市公司资金、非法披露信息及交易等

(3)决策失误容易出现的犯罪：欺诈发行，套取现金，洗钱，妨害清算等；

(4)企业负责人及工作人员刑事违法：如贪污、贿赂、挪用等。需要注意的还有：非法经营同类营业罪、为亲友非法牟利罪、签订履行合同失职被骗罪、国有公司企业事业单位人员失职罪、徇私舞弊低价折抵股、出售国有资产罪等等。;;如何构建企业法律风险管理体系;如何构建企业法律风险管理体系;如何构建企业法律风险管理体系;如何构建法律风险管理体系;内部控制基本规范五要素框架;企业内部控制评价指引

;企业内部控制应用指引;如何构建法律风险管理体系;如何构建法律风险管理体系;法律风险管理目标;;综合式法律风险管理体系的几个基本概念;法律风险管理体系由风险分析、风险控制、实施评估三大模块组成

风险分析模块：对法律风险进行识别、测评和定向分析，全面认识企业面临的法律风险

风险控制模块：制定风险控制计划，实施法律风险控制

实施评估模块：对法律风险的控制实施情况进行评估、改进;;;风险控制的七种主要活动;法律风险清单：法律风险代码、风险名称、风险行为、涉及法规、法律责任与后果、相关部门及主体、对应的案例等

法律风险量化测评结果：各个风险发生的可能性、损失度、风险水平、风险等级；重大风险目录

各类法律风险定向分析报告：部门角度法律风险报告、业务管理流程角度法律风险分析报告等

公司总体法律风险控制计划;第一步：开展风险识别

采取多种识别方法，大量深入工作，全景扫描企