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第十二章保险公司经营效益评价
复习思考题
分析寿险公司的三差损益。
答：三差损益指的是死差损益、费差损益和利差损益。死差（损）益是由实际死亡率（高）低于预定死亡率，按预定死亡率收取的纯保费支付实际死亡成本后有（亏损）盈余而产生的（损失）利益。费差益是实际的营业费用率（高）低于预期的营业费用率而产生的（损失）利益。利差益是实际的投资收益率（低）高于预定的利率时产生的（损失）利益。
在寿险公司的利润来源中，死差益是比较稳定的，费差益是保险公司可以控制的，惟有利差益受外部因素的影响较大。随着寿险市场竞争的不断加剧，死差益、费差益基本上趋于零，保险公司的利润来源主要就是利差益。
2.评价人寿保险公司经营稳健性有哪些指标？
评价人寿保险公司经营稳健性指标包括反映承保业务发展能力和承保业务质量的各项指标。反映承保业务发展能力的指标有保费增长率、市场占有率、标准保费增长率、长期险保费增长率、短期险保费增长率。反映承保业务质量的指标有综合费用率、综合赔付率、综合成本率、退保率、个人业务新单折标率、短期险赔付率、承保费用率等指标。
用哪些指标可以评价保险公司的偿债能力？
保险公司偿债能力指标包括保险监管机构关注的偿付能力指标和保险公司的投资者及一般债权人所关心的偿债能力指标。偿付能力指标常用偿付能力充足率。一般偿债能力指标有流动比率、速动比率、融资回购比例、资产负债率、负债与所有者权益比率、经营现金净流量对负债比率和资本固定化比率等。
4.如何评价保险公司的盈利能力？
保险公司盈利能力指标的评价包括利润率指标和投资收益率指标。其中利润率指标有营业利润率、承保利润率、收入净利率、资产收益率、净资产收益率、成本费用利润率、资本金利润率、全员人均利润。人寿保险公司还非常关注内含价值和一年新业务价值的指标。投资收益率指标有保险资金运用率、投资收益率、综合投资收益率、投资收入充足率等。
5.如何评价保险公司的社会贡献能力？
社会贡献能力指标常用社会贡献率和上缴积累率两项指标评价保险公司的社会效益。社会贡献率是保险公司对社会贡献总额与平均资产总额的比例，它是衡量保险公司运用全部资产对国家和社会所作出的贡献能力。上缴积累率是保险公司上缴国家财政总额与社会贡献总额的比例。上缴国家财政总额包括上缴营业税、所得税、其他税收及利润等。该指标反映了保险公司的社会贡献总额中有多少用于国家财政。
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