2025年药房药店财务制度.doc

XXX大药房

财务管理制度及业务办理流程

第一章、总则：

一、為加强企业的财务工作，发挥财务在企业經营管理和提高經济效

益中的作用，特制定本规定。

二、企业财务部门的职能是：

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的多种规章制度，编制财务计划，加强资金管

理及會计核算，反应、分析财务计划的执行状况，及時精确的反

映企业的财务状况，經营成果和現金流量，检查监督财务纪律。

3、积极為經营管理服务，增進企业获得最大的經济效益。

4、厉行节省，合理使用资金。

5、合理分派企业收入，及時完毕需要上交的税收及管理费用。

6、對有关机构及财政、税务、银行部门理解，检查财务工作，积极

提供有关资料，如实反应状况。

7、完毕企业交給的其他工作。

三、企业财务由會计、成本核算和出纳等工作人员构成（待定）。

四、企业各部门和员工办理财會事务，必须遵守本规定。

第二章、制度细则：

●财务工作岗位职责

●财务管理工作

●支票管理（含其他银行票据）

●現金管理

●會计档案管理

●個人借款管理

●平常费用审批及报销流程

●费用报销的有关原则

●采购流程及采购付款流程

●销售流程及销售收款流程

●发票管理

●成本核算的管理

●固定资产的管理

第三章、财务工作岗位职责：

一、會计负责组织我司的下列工作：

1、對整個账务处理数据的精确性监督和负责，包括會计凭证、报

表、往来、原材料﹑库存商品、現金、银行、票据、费用等。

2、進行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业

有关部门減少消耗、节省费用、提高經济效益。

3、负责對内（企业高层）、對外（税务局、工商等其他需要报送报

表的行政机关）报表的编制和报送，并负责對数据進行解释，及

财务分析的编制。

4、?對企业多种經营考核的基础数据获得對的性進行监督和负责。

5、协调本部门与企业内部其他部门的关系。

6、协调企业财务与外部有关部门的关系，包括税务局、银行及其他

有关行政單位、往来企业。

7、负责多种与财务有关的证件的办理及年审。

8、建立健全經济核算制度，运用财务會计数据進行經济活動分析。

9?、承接企业领导交办的其他工作。

二、?會计的重要工作职责是：

1、按照国家會计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准

确，账目清晰，原始單据的审核、現金的监督。

2、负责查對往来账务及清理。

3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管

理员進行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账

表相符。

4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类

管理，保证固定资产增長、減少、报废、封存、手续齐全，并進

行账务处理。

5、负责税务资料的编报、整顿、装订、并妥善保管，做到查有实据。

6、按照經济核算原则，定期检查，分析企业财务、成本和利润的执

行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建

议，當好企业参谋。

7、妥善保管會计凭证、會计账簿、會计报表和其他會计数据。

三、出纳的重要工作职责是：

1、认真执行現金管理制度。

2、严格执行库存現金限额，超過部分必须及時送存银行，不得坐支

現金不认白条抵压現金。做到曰清月結，做到账实相符。

3、建立健全現金出纳多种账目，严格审核現金收付凭证，负责本公

司与银行之间多种款项的原始票据的传递工作。

4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须經总經理签

字後，方可生效。

5、积极配合银行做好對账、报账工作。

6、配合會计做好多种账务处理。

7、根据审批過的付款申請單，及時保证付款的办理。并将有关付款

凭证及時转到會计处，以便及時入账。

8、在收款後，根据企业的规定，填写资金曰报表後将收款原始單据

转到企业會计处，以便及時入账，银行電汇的把電汇、手续费單

转到會计，收取現金的，将現金收据的记账联转交會计入账冲減

应收账款。

9、负责企业发票的開据和及時发送。

10、完毕企业领导交办的其他工作。

第四章、财务工作管理：

一、會计年度自一月一曰起至拾二月二拾五曰止

二、會计凭证、會计账簿、會计报表和其他會计数据必须真实、精确、

完整，并符合會计制度的规定。

三、财务工作人员办理會计事项必须填制或获得原始凭证，并将审核

的原始凭证编制记账凭证。會计、出纳员记账，都必须在记账凭

证上签字。

四、财务工作人员应當會同总經理办公室专人定期進行财务清查，保

证账簿记录与实物、款项相符。

五、财务工作人员应根据账簿记录编制會计报表上报总經理。會计报

表每月由會计编制并上报一次。會计报表须會计签名或盖章。

六、财务工作人员對我司实行會计监督。财务工作人员對不真实、

不合法的原始凭证，不予受理；對记载不精确、不完