融资性担保业务讲义.pptVIP

融资性担保业务;目录

担保业务根底知识

担保业务操作规程

反担保物的选择

重要的法律法规

案例分析

;1、担保业务根底知识;※质押：分为动产质押和权利质押，动产质押指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。权利质押以如下权利进行质押的

〔一〕汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

〔二〕依法可以转让的股份、股票；

〔三〕依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；

〔四〕依法可以质押的其他权利。;※留置：是指依照担保法“第八十四条因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权，债务人不履行债务的，债权人有留置权。”的规定，债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照本法规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

※定金：当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。

;1.2银担合作的模式

该关系图中：银行为债权人，担保公司为连带责任保证人，企业为债务人，银行与企业签的《借款合同》为主合同，企业与担保公司签的《委托保证合同》为从合同。;担保业务根底知识

担保业务操作规程

反担保物的选择

重要的法律法规

案例分析;2、担保业务操作规程;2.2尽职调查

※行业情况：一般选择国家鼓励开展的行业，对于产能严重过剩、国家限制行业、“三高”行业以及处于经济周期衰退期的行业不予担保。

※公司经营情况：

a、公司根本情况：股权结构、关联关系、管理层素质、人才结构、经营模式、主要上下游客户及结算方式、市场地位及核心竞争力；

b、公司财务状况：资产状况、偿债能力、经营开展能力、盈利能力、现金??分析、现有贷款及或有负债情况；

※公司资信状况：包括企业以往的资信，实际控制人的资信状况，通过人行的征信系统查询；;※借款额度、用途及还款来源：

借款额度要与企业的实际经营情况匹配，一般对企业流动资金贷款额度最简单的判断方法是贷款额度小于企业两个月的现金流之和减去现有贷款的余额；

借款申请用途一定要与贷款实际用途一致，此关系到借款能否按时归还最重要的因素，一定要防止企业将资金用于短贷长投、长贷短投、炒股及其他与企业经营无关的活动；

还款来源，一般流动资金贷款的还款来源于现金流，而现金流来源于应收账款的减少和应付账款的增加，故可以说还款来源的实质是商业信用，一般工程贷款的还款来源于利润积累。;※反担保措施：反担保措施是当借款人没有能力归还贷款时对保证人权益的一种补充保护，并不能过度依赖于反担保措施，是保证人减少代偿损失的最后一道屏障，反担保的设置应该以可操作性和可制约性为根本原那么。

2.3查账方法

由于中国的大多数中小微企业财务管理不标准，所以无法完全从纳税等方面反映企业的真实收入状况，故在查账过程中实行多方验证的方式估算企业的实际收入，具体的方法为：一看企业的银行流水〔包括对公和个人账户〕，二看企业的纳税系统报表，三看企业的销售合同统计表和销售合同，四看企业的财务软件系统。然后辅助以抽查原始凭证、运单、出库单等方式来估算企业的实际收入。;担保业务根底知识

担保业务操作规程

反担保物的选择

重要的法律法规

案例分析;3、反担保物的选择;货币资金：存单质押，不常见

应收票据：商业汇票质押，不常见

应收账款质押：1、债权债务真实合法有效；2、付款方有足

够的付款能力；3、能够配合担保公司履行

相关法律文件；4、在质押期开设三方共管

账户，担保公司预留印鉴以封闭运行；

存货：半成品、成品、原材料低值易耗品等，选择通用性较

强、价值可量化、易变现的存货，必要时引进第三方物流仓储公司进行监管；

固定资产：交通运输工具、土地、房屋、在建工程、机器设备，价值的认定坚持审慎原那么。

短期投资、长期投资、所有者权益：持有被投资企业的股权、借款人的股权、股票、国债

;无形资产：商标权、专利权、著作权中的财产