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税务师考试实用学习安排试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.事业单位

3.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.销售农产品

B.出口货物

C.销售不动产

D.提供教育服务

4.下列哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

5.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

6.下列哪些属于企业所得税的纳税申报期限？

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

7.下列哪些属于个人所得税的纳税申报期限？

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

8.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

9.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.事业单位

10.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.销售农产品

B.出口货物

C.销售不动产

D.提供教育服务

11.下列哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

12.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.下列哪些属于企业所得税的纳税申报期限？

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

14.下列哪些属于个人所得税的纳税申报期限？

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

15.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

16.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.事业单位

17.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.销售农产品

B.出口货物

C.销售不动产

D.提供教育服务

18.下列哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

19.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

20.下列哪些属于企业所得税的纳税申报期限？

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）

2.企业所得税的纳税义务人包括居民企业和非居民企业。（）

3.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。（）

4.个人所得税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人。（）

5.企业所得税的纳税期限为按月或者按季预缴，年终汇算清缴。（）

6.个人所得税的申报方式分为自行申报和代扣代缴两种。（）

7.增值税的纳税地点为纳税人所在地。（）

8.企业所得税的纳税地点为纳税人的实际经营地。（）

9.个人所得税的免征额是指根据国家规定，免予缴纳个人所得税的收入额。（）

10.增值税的出口退税是指对出口货物免征增值税，并退还出口货物在国内已缴纳的增值税。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征税范围。

2.简述企业所得税的纳税义务人的分类及其认定标准。

3.简述个人所得税的免征额及其调整方式。

4.简述增值税出口退税的基本流程。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述增值税在税收制度中的作用及其对经济发展的意义。

2.论述个人所得税改革的方向及其对个人收入分配的影响。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

2.ABCD

3.AB

4.ABCD

5.ABCD

6.ABD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.AB

11.ABCD

12.ABCD

13.ABD

14.A