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基金从业人员资格考试考点梳理2024

基金法律法规、职业道德与业务规范

1.基金概念：基金是一种集合投资方式，通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，由基金托管人托管，基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进行分配的一种间接投资方式。

答案分析：理解基金概念需抓住集合投资、托管、管理、投资及收益分配等关键要素。

2.基金与股票、债券的差异：股票反映所有权关系，债券反映债权债务关系，基金反映信托关系；股票和债券是直接投资工具，基金是间接投资工具；收益风险上，股票最高，债券最低，基金居中。

答案分析：从法律关系、投资性质和收益风险三方面区分三者。

3.开放式基金和封闭式基金区别：开放式基金份额不固定，可随时申购赎回；封闭式基金份额固定，在封闭期内不能赎回。开放式基金价格取决于净值，封闭式基金价格受供求关系影响。

答案分析：对比份额、交易方式和价格决定因素来区分。

4.公募基金和私募基金区别：公募面向不特定投资者，信息披露要求高；私募面向特定投资者，信息披露要求低，投资门槛高。

答案分析：从募集对象、信息披露和投资门槛判断。

5.基金市场参与主体：包括基金当事人（管理人、托管人、份额持有人）、基金市场服务机构（销售、估值、评级等机构）、监管机构和自律组织（中国证监会、基金业协会）。

答案分析：掌握各参与主体的角色和职责。

6.基金管理人职责：依法募集资金，办理基金份额发售和登记事宜；进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；计算并公告基金资产净值等。

答案分析：围绕资金募集、运作管理和信息披露等方面。

7.基金托管人职责：安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对基金财务会计报告等出具意见。

答案分析：重点在保管财产、开设账户和监督核算。

8.基金销售适用性原则：全面性、及时性、客观性、有效性原则，要求将合适的产品销售给合适的投资者。

答案分析：理解各原则内涵以保障销售合规。

9.基金宣传推介材料禁止性规定：不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；不得预测基金的证券投资业绩；不得诋毁其他基金管理人等。

答案分析：防止宣传误导投资者。

10.基金客户服务原则：客户至上、有效沟通、安全第一、专业规范原则。

答案分析：以客户需求和安全为核心。

11.基金合同重要内容：基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利与义务；基金份额发售、交易、申购、赎回的程序等。

答案分析：明确各方权利义务和交易规则。

12.基金招募说明书内容：基金募集申请的核准文件名称和核准日期；基金份额的发售日期、价格、费用和期限等。

答案分析：提供基金募集关键信息。

13.基金信息披露作用：有利于投资者的价值判断；防止利益冲突与利益输送；提高证券市场效率。

答案分析：从投资者、市场公平和效率角度理解。

14.基金定期报告包括：年度报告、半年度报告和季度报告，需披露基金净值、投资组合等信息。

答案分析：不同报告披露频率和详细程度有别。

15.基金职业道德内容：守法合规、诚实守信、专业审慎、客户至上、忠诚尽责、保守秘密。

答案分析：涵盖从业各方面道德要求。

证券投资基金基础知识

16.资产负债表结构：资产=负债+所有者权益，资产按流动性排列，负债按到期日排列。

答案分析：体现企业财务状况的静态平衡。

17.利润表作用：反映企业一定时期的经营成果，可分析企业盈利能力。

答案分析：关注收入、成本和利润关系。

18.现金流量表分类：经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量，反映企业现金收支情况。

答案分析：了解资金来源和用途。

19.财务比率分析：包括偿债能力（资产负债率等）、营运能力（存货周转率等）、盈利能力（净资产收益率等）。

答案分析：从不同维度评估企业财务状况。

20.货币时间价值概念：指货币随着时间的推移而发生的增值，其计算涉及现值、终值、利率和期数。

答案分析：理解资金在不同时间的价值差异。

21.单利和复利计算：单利只对本金计息，复利对本金和利息都计息，复利更能体现货币时间价值。

答案分析：掌握不同计息方式的计算。

22.权益类证券分类：按公司规模分大盘股、中盘股、小盘股；按股东权利分普通股和优先股。

答案分析：从不同角度划分权益证券。

23.普通股和优先股区别：普通股股东有表决权但收益不固定，优先股股东无表决权但收益优先固定。

答案分析：对比权利和收益特点。

24.债券要素：包括面值、票面利率、到期期限、发行者等。

答案分析：明确债券基本构成。

25.债券分类：按发行主体分政府债券、金融债券、公司债券；按偿还期限分短期、中期、长期债券。

答案分析：根据不同标准分类。

26.利率期限结构理论：预期理论、市场分割理论和流动性偏好理论，解释