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2025年税法变化对考试的影响及试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.2025年，我国对个人所得税的调整中，以下哪项措施不属于税收优惠范畴？

A.提高基本减除费用标准

B.增加专项附加扣除项目

C.提高起征点

D.对特定行业实施税收减免

2.2025年，企业所得税税率调整为多少？

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.2025年，增值税税率调整后，以下哪个选项表示的是小规模纳税人适用的税率？

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

4.2025年，我国对土地增值税的税收优惠政策包括哪些方面？

A.减免土地增值税

B.提高土地增值税起征点

C.退还已缴纳的土地增值税

D.以上都是

5.2025年，我国对环境保护税的税收优惠政策包括哪些方面？

A.减免环境保护税

B.提高环境保护税起征点

C.退还已缴纳的环境保护税

D.以上都是

6.2025年，我国对房产税的税收优惠政策包括哪些方面？

A.减免房产税

B.提高房产税起征点

C.退还已缴纳的房产税

D.以上都是

7.2025年，我国对车辆购置税的税收优惠政策包括哪些方面？

A.减免车辆购置税

B.提高车辆购置税起征点

C.退还已缴纳的车辆购置税

D.以上都是

8.2025年，我国对关税的税收优惠政策包括哪些方面？

A.减免关税

B.提高关税起征点

C.退还已缴纳的关税

D.以上都是

9.2025年，我国对印花税的税收优惠政策包括哪些方面？

A.减免印花税

B.提高印花税起征点

C.退还已缴纳的印花税

D.以上都是

10.2025年，我国对契税的税收优惠政策包括哪些方面？

A.减免契税

B.提高契税起征点

C.退还已缴纳的契税

D.以上都是

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.2025年，我国对个人所得税的调整包括哪些方面？

A.提高基本减除费用标准

B.增加专项附加扣除项目

C.提高起征点

D.对特定行业实施税收减免

2.2025年，我国对增值税的调整包括哪些方面？

A.降低增值税税率

B.扩大增值税抵扣范围

C.对特定行业实施税收减免

D.提高增值税起征点

3.2025年，我国对企业所得税的调整包括哪些方面？

A.降低企业所得税税率

B.扩大企业所得税抵扣范围

C.对特定行业实施税收减免

D.提高企业所得税起征点

4.2025年，我国对土地增值税的调整包括哪些方面？

A.减免土地增值税

B.提高土地增值税起征点

C.退还已缴纳的土地增值税

D.对特定行业实施税收减免

5.2025年，我国对环境保护税的调整包括哪些方面？

A.减免环境保护税

B.提高环境保护税起征点

C.退还已缴纳的环境保护税

D.对特定行业实施税收减免

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.2025年税法变化中，以下哪些措施旨在减轻企业税收负担？

A.降低企业所得税税率

B.扩大增值税抵扣范围

C.减少企业所得税税前扣除限制

D.提供更多的税收优惠政策

2.以下哪些税收优惠政策适用于小型微利企业？

A.减半征收企业所得税

B.提高增值税小规模纳税人免税额度

C.延长高新技术企业所得税优惠期限

D.减免房产税和城镇土地使用税

3.2025年税法变化中，以下哪些措施旨在调整个人所得税？

A.提高基本减除费用标准

B.增加子女教育、继续教育等专项附加扣除

C.调整综合所得适用税率表

D.扩大个人所得税综合所得的范围

4.以下哪些税种在2025年经历了税率调整？

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.房产税

5.2025年税法变化中，以下哪些措施旨在促进绿色发展和环境保护？

A.提高环境保护税的税率

B.增加环境保护税的减免项目

C.对节能减排企业给予税收优惠

D.扩大环境保护税的征收范围

6.以下哪些措施有助于促进创新创业？

A.减免高新技术企业企业所得税

B.提供创业投资税收优惠政策

C.加大研发费用加计扣除力度

D.扩大科技型中小企业税收优惠范围

7.2025年税法变化中，以下哪些措施旨在加强税收征管？

A.完善税收征管信息系统

B.加强税收执法力度

C.优化税收申报流程

D.提高税收违法成本

8.以下哪些措施有助于支持实体经济发展？

A.降低增值税税率

B.扩大增值税抵扣范围

C.提供企业所得税优惠

D.减免城镇土地使用税

9.2025年税法变化中，以下哪些措施旨在支持乡村振兴战略？

A.减免农业企业所得税

B.提供农业增值税优惠政策

C.优化农村土地税收政策

D.扩大农村税收减免