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工程公司经济管理制度

总则

制度目的

本经济管理制度旨在规范工程公司的经济活动，加强财务管理和内部控制，提高公司经济效益，保障公司持续、健康、稳定发展。

适用范围

本制度适用于工程公司及其所属各部门、项目部。

基本原则

1.合法性原则：公司的经济活动必须遵守国家法律法规和相关政策。

2.效益性原则：以提高经济效益为中心，合理配置资源，降低成本，增加收入。

3.真实性原则：经济业务的记录和核算必须真实、准确、完整。

4.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范经济风险。

财务机构与人员职责

财务机构设置

公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

财务人员职责

1.财务经理职责

负责财务部的日常管理工作。

组织制定和完善公司财务管理制度。

编制公司年度财务预算和财务决算报告。

审核重要财务事项，参与公司重大经济决策。

协调与税务、银行等相关部门的关系。

2.会计人员职责

按照国家统一会计制度进行会计核算。

编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。

负责财务档案的整理、归档和保管。

协助财务经理进行财务分析和财务监督。

3.出纳人员职责

办理现金收付和银行结算业务。

登记现金日记账和银行存款日记账。

保管库存现金、有价证券和有关印章。

协助会计人员进行资金核对和账务处理。

资金管理

资金预算管理

1.各部门、项目部应于每年末编制下一年度资金预算，经财务部审核后报公司领导审批。

2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等内容。

3.财务部应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。

资金筹集管理

1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。

2.资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金成本。

3.办理资金筹集业务时，应签订相关合同或协议，明确各方权利和义务。

资金使用管理

1.资金使用应严格按照预算执行，确保资金安全、合理、有效使用。

2.各项费用支出应按照公司规定的审批流程进行审批。

3.严禁挪用资金、白条抵库等违规行为。

4.加强对资金使用情况的监督和检查，定期进行财务审计。

成本费用管理

成本费用核算原则

1.按照权责发生制原则进行成本费用核算。

2.成本费用应按照项目、部门等进行明细核算。

3.正确划分成本费用的界限，不得混淆不同项目、不同期间的成本费用。

成本费用控制措施

1.制定成本费用控制目标，分解到各部门、项目部。

2.加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制各项费用开支标准。

3.优化项目施工方案，降低工程成本。

4.定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。

成本费用报销规定

1.报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。

2.费用报销应按照公司规定的报销流程进行，填写报销单并注明用途、金额等信息。

3.严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，不得超标准报销。

4.财务部应及时审核报销凭证，对不符合规定的报销予以退回。

收入管理

收入确认原则

1.按照工程合同约定的收款方式和时间确认收入。

2.对于已完成的工程进度，应根据实际完成工作量和合同单价确认收入。

3.收入确认应遵循谨慎性原则，确保收入的真实性和准确性。

收入核算与管理

1.财务部应建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收款时间等信息。

2.加强对工程款回收的管理，及时跟踪工程进度，督促客户按时支付工程款。

3.对于逾期未收回的工程款，应及时采取措施进行催收，必要时通过法律途径解决。

资产管理

固定资产管理

1.固定资产的购置应按照公司规定的审批流程进行，纳入年度预算管理。

2.财务部应建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧等信息。

3.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限应符合国家规定。

4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。

5.固定资产的处置应按照公司规定的审批流程进行，处置收入应及时入账。

流动资产（存货）管理

1.存货包括原材料、周转材料、库存商品等，应按照实际成本计价。

2.建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、领用等环节的控制。

3.定期对存货进行清查盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损情况。

4.合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。

税务管理

税务登记与申报

1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。

2.按时进行纳税申报，足额缴纳各项税款