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学校培训报销管理制度

一、总则

（一）目的

为规范学校培训费用的报销管理，确保培训支出的合理性、真实性和合规性，提高培训资金的使用效益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于学校全体教职员工参加由学校组织或认可的各类培训所产生的费用报销。

（三）基本原则

1.真实性原则：报销的培训费用必须是实际发生的，相关凭证应真实、合法、有效。

2.合理性原则：培训内容应与学校业务相关，费用支出应符合市场行情和学校规定的标准。

3.合规性原则：报销流程和手续应符合国家法律法规、学校财务制度以及相关培训项目的规定。

二、培训分类及报销标准

（一）内部培训

1.定义：由学校内部培训师授课或组织的培训活动。

2.报销标准：

培训教材费：根据实际购买金额报销，但每门课程教材费原则上不超过[X]元。

场地费：按照学校内部场地租赁标准报销，每次培训场地费不超过[X]元。

培训师课酬：根据学校制定的内部培训师课酬标准支付，每课时课酬不超过[X]元。

其他费用：如培训所需的办公用品、设备租赁等，根据实际发生金额报销，但需提供相关发票和明细清单。

（二）外部培训

1.定义：参加校外培训机构、学术会议、研讨会等组织的培训活动。

2.报销标准：

培训学费：以培训机构开具的正式发票为准，按照实际支付金额报销。

差旅费：

交通费用：根据学校差旅费管理办法执行，乘坐飞机、火车、汽车等交通工具的费用按照相应标准报销。

住宿费用：按照学校规定的住宿标准报销，一般地区每人每天不超过[X]元，特殊地区（如一线城市）每人每天不超过[X]元。

伙食补贴：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天补贴标准为[X]元。

资料费：与培训相关的教材、资料等费用，根据实际购买金额报销，但需提供发票和明细清单。

其他费用：如培训期间的通讯费、杂费等，按照学校相关规定报销，但需提供合理的凭证。

（三）学历教育

1.定义：员工参加与学校业务相关的学历提升教育，如在职研究生、专升本等。

2.报销标准：

学费：按照学校与员工签订的学历教育资助协议执行，原则上学校承担一定比例的学费，最高不超过学费总额的[X]%。

其他费用：如教材费、考试费等，根据实际发生金额报销，但需提供相关发票和明细清单。

三、报销流程

（一）培训申请

1.员工因工作需要参加培训，应提前填写《培训申请表》，详细说明培训内容、培训时间、培训地点、培训费用预算等信息。

2.《培训申请表》需经所在部门负责人审核同意，并报学校分管领导审批。

（二）培训实施

1.员工按照批准的培训计划参加培训，培训期间应遵守培训机构的各项规定，认真学习，确保培训效果。

2.培训结束后，员工应及时向所在部门提交培训总结报告，汇报培训收获和对工作的改进建议。

（三）费用报销

1.员工应在培训结束后[X]个工作日内，整理好培训费用报销所需的凭证，包括发票、培训通知、培训总结报告、《培训申请表》等，填写《费用报销单》。

2.将填写完整的《费用报销单》及相关凭证提交给所在部门负责人审核。部门负责人应重点审核培训内容与工作的相关性、费用支出的合理性等，并在《费用报销单》上签署审核意见。

3.经部门负责人审核通过后，《费用报销单》及相关凭证提交给学校财务部门。财务部门按照本制度的规定对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。

（四）报销支付

1.财务部门审核通过的报销费用，按照学校财务支付流程进行支付。一般情况下，报销款项将在审核通过后的[X]个工作日内支付到员工指定的银行账户。

2.如遇特殊情况，如报销凭证存在问题需要补充或更正等，支付时间将相应顺延。

四、报销凭证要求

（一）发票

1.报销必须提供合法有效的发票，发票内容应与培训内容相符，包括培训名称、培训时间、培训地点、培训费用等。

2.发票应加盖培训机构的发票专用章，发票上的信息应清晰、完整，不得涂改、伪造。

3.对于增值税专用发票，应确保发票的开具符合国家税收法规的要求，发票联和抵扣联应妥善保管，不得丢失。

（二）其他凭证

1.培训通知：应包含培训的详细信息，如培训主题、培训时间、培训地点、培训内容、培训师资等，由培训机构或组织单位盖章确认。

2.培训总结报告：员工应详细描述培训的收获、体会以及对工作的改进建议，报告内容应与培训内容相关，字数不少于[X]字。

3.《培训申请表》：应包含员工个人信息、培训信息、部门负责人审核意见、学校分管领导审批意见等，作为培训费用报销的依据之一。

五、审批权限

（一）培训费用在[X]元以下的，由所在部门负责人审批。

（二）培训费用在[X]元至[X]元