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绿色信贷对商业银行财务绩效的影响——以农业银行为例

改革开放以来，我国经济以每年10%的高速增长向世界展现了“中国崛起”，2013年我国国内生产总值568845亿元，位居世界第二。但这种高速增长是以环境换发展的经济模式、资源的低效利用和环境污染为代价的。它不仅致使雾霾频发、沙尘肆虐、癌症村激增、城市污染严重等，同时由于环境污染问题，我国发展经济的成本比世界平均水平高出7%，生态破坏和环境污染所带来的损失占我国GDP比重的15%。

1绿色信贷概念

绿色信贷是指商业银行、股份制银行等金融机构在信贷方面为了减少环境污染、爱护环境的环保与经济相结合的新政策，对高耗能高污染的企业的贷款严格把关和有效控制，而对环境友好型企业提供便利和优惠的贷款。简而言之，绿色信贷是金融机构信贷的“绿化”。通过绿色贷款可以让污染型企业无法拿到贷款，从而使经济向好的方向发展。绿色信贷，是一个科学有效的方法在解决经济发展与可持续发展两者之间的矛盾。通过提高在生态和环保领域的融资，达到减少环境污染的目的，从侧面体现出了金融机构的社会责任，给金融工具添加了新的内涵。

2农业银行XX支行的SWOT分析

2.1绿色信贷发展的优势

自2007年以来，农业银行加强和环保机构的交流和合作，几次三番约请金融管理部门、环保局等多个部门的专家，关于赤道原则，环境保护政策，新能源，低碳经济等方面的问题进行探讨研究，积极参与国家发展改革委员会及相关部门组织的学习会，不断掌握绿色信贷的相关知识，并不断总结适合我国发展的绿色信贷业务。采取主动的现场培训、视频讲座、网上交流互动等形式，提高从业人员对专业知识的理解，并进一步推广商业环境和绿色信用风险识别本领和服务水平。农业银行也继续强化与国际组织在实施绿色信贷的沟通协作。

自从把绿色信贷当成未来的发展战略，农业银行积极改善外部环境和业务流程，包括绿色信贷的贷款审批程序、以及对环境问题的分析方法等，在公司内部开展多样化的金融培训，并发放相关书籍供大家学习新的管理知识，使可持续金融理念深植员工心中；明确每个支行机构在绿色信贷中扮演的角色，规定相关任务安排。

2.2绿色信贷发展的劣势

法制建设不健全。我国政府目前并没有出台明确的法律法规作为金融机构开展绿色信贷的依据，仅发布了一些指导意见。当商业银行不愿开展绿色信贷依然给两高一剩”行业贷款时，这些指导意见无法作为法律依据对其处罚，也无法取缔银行与企业间的贷款合同。

市场缺乏有效激励机制和处罚机制。我国政府至今没有采取税收优惠、补贴等经济激励政策来推动新能源产业的发展；同时投诉监督机制不完善导致公众参与度低，缺乏绿色信贷责任追究制度。

2.3绿色信贷发展的机遇

在业务的开展中同时，要对那些对环境有害的企业要加入银行信贷黑名单，减少其贷款额度。对环境污染影响严重程度不同情况的企业，在贷款的数量、申请程序、客户承担的社会责任等方面提出了严格的要求，进一步强化农业银行对绿色信贷的管理。

完备绿色信贷考核体系。为了更轻松的践行绿色信贷，形成一个具有凝聚力的可持续发展的价值观，农业银行从不同的方面设置了一些固定目标，包括在每个分行的表现效果评估指标体系加入考核体系，提高了对员工工作的约束和评估。与此同时，对于环保潜在风险客户，根据每年年末贷款余额的15%，模拟计提贷款损失准备，使得风险贷款尽快退出。

2.4绿色信贷发展的挑战

绿色信贷政策的连贯性差。农业银行虽然努力支持国家的宏观政策积极开展绿色信贷业务，遵守环境保护的法律法规，但是还是不可避免出现下列的一些缺点：第一是信贷政策的连贯性差;第二是很难和国际标准相符合;第三是国内外的指导政策不一致。在该项信贷业务的开展中，往往存在与国家相关政策不能够紧密的结合，在国际上不被认可，同时由于政策的不规范造成了在对产生风险的不确定性；在国际地位上没有一个统一的衡量标准，促使我国企业走出去，不利于我国企业的发展，同时我国银行在制定相关信贷业务时，往往是根据本国的经济发展情况进行指定的，不一定适合国外机构的经营环境，影响了农业银行整个统一的风险管理执行。

没有将绿色信贷放在核心的发展战略位置。农业银行对绿色信贷决策制定落后，没有设立专门的人员对绿色信贷工作进行负责，管理水平低，战略实施成果不显著。机构组织不到位，没有充分认识到绿色信贷的重要性，在开展此业务时没有设立专门的部门管理，造成在工作的实施中不到位。毫无疑问绿色信贷已经成为未来的发展趋势，但是农业银行缺乏把绿色信贷放在核心发展战略位置的体系。

3农业银行XX支行完善绿色信贷的完善措施

3.1推进信贷产品创新

应该把积极推进绿色产品创新放在举足轻重的位置。随着环保概念的深入人心，节能减排产业和环保技术应用，将形成了势不可挡的全球经济发展走向，也为金融创新提供新动力。决定我国商业银行是否在国际上站稳