参股公司风险管理制度.docxVIP

参股公司风险管理制度

一、总则

（一）目的

为有效防范和控制参股公司运营过程中的各类风险，保障公司投资权益，促进参股公司健康稳定发展，特制定本风险管理制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司直接或间接持有股份的参股公司，包括但不限于全资子公司、控股子公司及参股比例达到一定标准的其他公司。

（三）基本原则

1.合法合规原则：参股公司的运营活动必须遵守国家法律法规、政策以及公司章程的规定。

2.风险可控原则：通过建立健全风险识别、评估和应对机制，将参股公司风险控制在可承受范围内。

3.全面覆盖原则：涵盖参股公司治理、财务、市场、运营等各个方面的风险。

4.动态管理原则：根据参股公司内外部环境变化，及时调整风险管理策略和措施。

二、风险管理组织架构及职责

（一）风险管理委员会

1.组成：由公司高层管理人员、相关部门负责人等组成。

2.职责

审议参股公司风险管理战略、政策和制度。

定期评估参股公司整体风险状况，提出风险管理决策建议。

协调解决参股公司重大风险事件。

（二）风险管理部门

1.组成：设立专门的风险管理岗位或部门，配备专业人员。

2.职责

负责制定参股公司风险管理制度和流程。

组织开展参股公司风险识别、评估和监测工作。

建立参股公司风险信息数据库，定期报告风险状况。

协助相关部门制定风险应对措施，并监督执行情况。

（三）参股公司董事会及管理层

1.参股公司董事会

负责制定参股公司章程，明确公司治理结构和决策程序。

对参股公司重大事项进行决策，确保决策符合公司利益和风险管理要求。

2.参股公司管理层

负责组织实施参股公司各项经营活动，落实风险管理措施。

定期向公司报告参股公司运营情况和风险状况。

三、风险识别与评估

（一）风险识别

1.治理风险：包括参股公司治理结构不完善、内部监督机制失效、决策程序不规范等。

2.财务风险：如资金链断裂、债务违约、财务造假、税务风险等。

3.市场风险：涉及市场需求变化、市场竞争加剧、价格波动、汇率风险等。

4.运营风险：涵盖生产经营中断、产品质量问题、供应链风险、人力资源风险等。

5.法律风险：如合同纠纷、知识产权侵权、合规风险等。

（二）风险评估

1.评估方法

定性评估：通过问卷调查、专家咨询、管理层访谈等方式，对风险发生的可能性和影响程度进行定性描述。

定量评估：运用统计分析、财务模型等方法，对风险进行量化评估，确定风险等级。

2.评估标准

可能性标准：分为高、中、低三个等级，分别表示风险发生的可能性很大、中等、很小。

影响程度标准：根据对参股公司财务状况、经营业绩、声誉等方面的影响，分为重大、较大、一般、较小四个等级。

3.风险等级划分：根据可能性和影响程度的评估结果，将风险等级分为重大风险、较大风险、一般风险和低风险。

四、风险应对策略

（一）风险规避

对于风险发生可能性高且影响程度重大的风险，如严重违法违规行为，应采取风险规避策略，及时终止或退出相关业务。

（二）风险降低

1.控制措施：通过建立健全内部控制制度、加强财务管理、优化业务流程等方式，降低风险发生的可能性和影响程度。

2.分散策略：对于市场风险等，可以通过多元化投资、拓展业务领域等方式，分散风险。

（三）风险转移

1.保险转移：对于一些可保风险，如财产损失风险、人员伤亡风险等，可通过购买保险进行风险转移。

2.合同转移：在合同中明确风险承担方，将部分风险转移给合作方。

（四）风险承受

对于低风险且影响较小的风险，在公司可承受范围内，采取风险承受策略，定期监测风险状况。

五、风险监控与预警

（一）风险监控

1.定期检查：风险管理部门定期对参股公司进行风险检查，检查内容包括风险管理制度执行情况、风险应对措施落实情况等。

2.专项检查：针对特定风险事件或重大决策，开展专项风险检查，深入评估风险状况。

（二）风险预警

1.预警指标设定：根据参股公司风险特点，设定关键风险预警指标，如财务指标（资产负债率、流动比率等）、经营指标（营业收入增长率、净利润率等）、合规指标（违法违规次数等）。

2.预警级别划分：根据预警指标的变化情况，将预警级别分为红色预警（高风险）、橙色预警（较高风险）、黄色预警（一般风险）、蓝色预警（低风险）。

3.预警处理：当发出预警信号时，风险管理部门应及时通知相关部门和参股公司，要求采取相应的风险应对措施，并跟踪处理结果。

六、风险管理信息沟通与报告

（一）信息沟通

1.内部沟通：建立健全公司内部风险管理信息沟通机制，确保风险管理委员会、风险管理