物业AR规章（规章制度）.doc

物业AR规章

物业AR管理制度

一、总则

1.目的：为加强本物业公司应收账款（AR）的管理，规范应收账款的核算、催收及风险控制等工作流程，确保公司资金的及时回收，保障公司财务状况的稳定和健康发展，同时提升对业主服务的质量和效率，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于本物业公司在管理高端小区过程中，与业主及其他相关方产生的各类应收账款的管理活动，包括但不限于物业费、水电费代垫款、停车费、各类增值服务费等。

3.职责分工

-财务部门：负责应收账款的账务核算，定期对应收账款进行清理、分析和报告；协助业务部门制定合理的信用政策；监督应收账款的回收情况，对逾期账款进行预警并协助催收。

-客服部门：负责与业主日常沟通，及时了解业主需求和缴费意向；在业主入住时明确告知各项费用标准和缴费方式；协助财务部门进行欠费催缴工作，记录与业主沟通的情况和结果。

-项目经理：作为项目管理的第一责任人，全面负责本小区应收账款的管理工作；协调各部门之间的工作，确保应收账款管理措施的有效执行；对重大欠费问题进行决策和处理。

二、应收账款的核算与记录

1.收入确认原则

-物业费收入：根据物业服务合同约定的收费标准和服务期限，按月或按季度等约定周期确认收入。对于预收的物业费，在服务提供期间按照直线法分摊确认收入。

-水电费代垫款：在实际为业主垫付水电费后，根据相关票据和业主使用量计算应向业主收取的费用，并确认收入。

-停车费收入：根据停车场管理系统记录的车辆进出时间和收费标准，按日或按月统计确认收入。

-增值服务费收入：根据与业主签订的增值服务合同，在服务完成并经业主确认后确认收入。

2.账务处理流程

-收费人员在收到业主缴纳的款项后，应及时开具收款凭证，并将款项缴存银行。同时，将收款信息传递给财务部门。

-财务部门根据收款凭证和相关合同，按照财务核算制度进行账务处理，准确记录应收账款的增加或减少。

-对于应收账款的核销，需经过严格的审批流程。在确认款项已收回或因特殊原因无法收回（如业主破产清算等）时，填写应收账款核销审批表，经财务负责人、项目经理、公司总经理审批后进行核销处理。

3.定期对账

-财务部门应每月与客服部门核对业主欠费明细，确保双方数据的一致性。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。

-每季度末，财务部门应向业主发送对账单，核对本季度的应收账款余额及明细。业主如有异议，财务部门应及时核实并处理。对账单的发送和回收情况应进行详细记录。

三、信用政策与风险管理

1.信用政策制定

-公司根据高端小区业主的特点和市场情况，制定统一的信用政策。一般情况下，业主应按照物业服务合同约定的缴费时间按时足额缴纳费用，不提供信用期。

-对于特殊情况（如业主长期出差、家庭突发重大事件等）需要申请延期缴费的，业主应向客服部门提交书面申请，说明原因和预计缴费时间。客服部门核实情况后，报项目经理审批。经批准后，可给予一定期限的延期缴费，但最长不超过[X]个月。

2.信用风险评估

-财务部门定期对应收账款进行账龄分析，根据账龄长短、业主信用记录等因素评估信用风险。对于账龄较长（超过[X]个月）或有不良信用记录的业主，应列为重点关注对象。

-建立业主信用档案，记录业主的缴费历史、欠费情况、与公司沟通情况等信息。信用档案作为公司对业主信用评估的重要依据，为后续的服务和管理提供参考。

3.风险应对措施

-对于可能存在信用风险的业主，客服部门应增加沟通频次，提前提醒缴费。如发现业主有拖欠费用的迹象，应及时向财务部门和项目经理报告。

-财务部门根据信用风险评估结果，调整应收账款的坏账准备计提比例。对于确定无法收回的应收账款，按照公司坏账处理程序进行核销，并追究相关责任人的责任（如因客服部门未及时提醒、催收不力等原因导致坏账）。

四、应收账款的催收管理

1.日常催缴流程

-客服部门在每月物业费到期前[X]天，通过短信、微信公众号推送、张贴催缴通知等方式向业主发送缴费提醒。提醒内容应包括欠费明细、缴费截止日期、缴费方式等信息。

-对于逾期未缴费的业主，客服人员应在逾期后[X]天内进行电话催缴。电话催缴时要注意语言文明、态度友好，详细记录与业主沟通的情况，如业主承诺的缴费时间等。

-对于经电话催缴仍未缴费的业主，客服人员应在逾期后[X]天内上门催缴。上门催缴时需携带催缴通知单，再次向业主说明欠费情况和缴费要求，并请业主签字确认收到催缴通知单。

2.逾期催收措施

-对于逾期超过[X]个月的业主，财务部门应发出正式的催款函。催款函应以公司名