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物业财务预算执行创新管理制度?
物业财务预算执行创新管理制度
一、总则
1.目的
为加强本物业公司财务预算执行管理,提高资金使用效率,保障公司各项业务的顺利开展,为业主提供更优质的服务,结合公司实际情况,制定本创新管理制度。
2.适用范围
本制度适用于本物业公司全体员工及涉及财务预算执行的所有活动,包括但不限于各部门日常运营、项目管理、服务采购等。
3.基本原则
-科学性原则:财务预算的编制和执行应基于科学的方法和准确的数据,确保预算的合理性和可行性。
-全面性原则:涵盖公司所有财务收支活动,包括主营业务收入、成本费用、资本性支出等,实现全方位的预算管理。
-动态性原则:根据公司内外部环境的变化,及时调整预算,使预算始终与实际情况相符,保持预算的有效性。
-责任明确原则:明确各部门在预算执行中的职责,将预算指标分解到具体责任人,确保预算执行的责任落实到位。
-创新导向原则:鼓励在预算执行过程中采用创新的方法和手段,提高预算执行效率和效果,实现资源的优化配置。
二、财务预算执行组织体系及职责
1.预算管理委员会
-组成:由公司总经理担任主任,副总经理及各主要部门负责人为成员。
-职责:
-审议批准公司年度财务预算方案和预算调整方案。
-协调解决预算执行过程中的重大问题,对预算执行情况进行监督和考核。
-制定和修订预算管理制度及相关政策,指导公司预算管理工作。
2.财务部
-职责:
-负责组织公司年度财务预算的编制、汇总和上报工作。
-对预算执行情况进行日常监控和分析,定期向预算管理委员会报告预算执行情况。
-负责审核各项费用支出,确保其符合预算规定。
-协助各部门解决预算执行过程中的财务问题,提供财务支持和指导。
3.各业务部门
-职责:
-负责本部门预算的编制、执行和控制,确保本部门预算目标的实现。
-定期向财务部报送本部门预算执行情况报表,及时反馈预算执行过程中的问题和建议。
-根据公司整体预算调整要求,结合本部门实际情况,提出本部门预算调整方案,并负责调整后的预算执行工作。
三、财务预算编制与审批
1.预算编制流程
-准备阶段:每年[具体时间],财务部向各部门下发年度预算编制通知,明确预算编制的原则、方法、时间要求等,并提供相关历史数据和预算编制模板。
-部门编制阶段:各部门根据公司战略目标和本部门年度工作计划,结合市场情况和历史数据,编制本部门年度预算草案。预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等详细内容,并对预算编制的依据和理由进行说明。
-汇总审核阶段:财务部对各部门上报的预算草案进行汇总和初步审核,重点审核预算编制的合理性、完整性以及与公司整体战略目标的一致性。对于存在问题的预算草案,财务部及时与相关部门沟通,提出修改意见,要求部门进行修改完善。
-调整完善阶段:根据财务部的审核意见,各部门对预算草案进行调整和完善,再次上报财务部。财务部对修改后的预算草案进行综合平衡和调整,形成公司年度财务预算预案。
-审议批准阶段:公司预算管理委员会对年度财务预算预案进行审议,提出修改意见。财务部根据审议意见对预算预案进行修改后,报公司总经理办公会审议批准。经总经理办公会批准后的年度财务预算方案正式生效。
2.预算编制方法
-零基预算法:对于费用类预算,除特殊项目外,原则上采用零基预算法编制。即不受以往预算安排情况的影响,一切从实际需要出发,合理分配资金。
-滚动预算法:对于收入预算和部分成本预算,结合市场动态和业务发展情况,采用滚动预算法编制。在预算执行过程中,不断补充新的预算期间,逐期向后滚动,使预算始终保持一定的前瞻性和灵活性。
-固定预算法与弹性预算法相结合:对于一些相对稳定的业务和项目,采用固定预算法编制预算;对于受业务量、市场价格等因素影响较大的项目,采用弹性预算法编制预算,以更好地反映实际情况的变化。
3.预算审批权限
-公司年度财务预算方案需经预算管理委员会审议通过后,报公司总经理办公会审批。
-预算调整方案根据调整金额大小和性质不同,分别由预算管理委员会或总经理办公会审批。具体审批权限划分如下:
-预算调整金额在[X]万元以下且对公司整体预算影响较小的,由预算管理委员会审批;
-预算调整金额在[X]万元以上或对公司整体预算有重大影响的,由总经理办公会审批。
四、财务预
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