酒店财务审批流程规定.doc

酒店财务审批流程规定

酒店财务审批流程规定

一、总则

1.目的：为加强酒店财务管理，规范财务审批行为，明确审批权限，确保酒店各项经济业务合理、合法、合规，保障酒店资金安全和有效使用，特制定本规定。

2.适用范围：本规定适用于酒店内所有部门及员工涉及的各项财务收支审批业务，包括但不限于费用报销、采购支出、工程款项支付、借款等。

3.基本原则：遵循“分级审批、权责明确、流程规范、严格监督”的原则。审批流程应确保财务事项的真实性、合理性、必要性以及费用支出的合规性。

二、审批权限划分

1.一般费用审批权限

-单笔金额在1000元以下：由部门负责人审核签字后，报财务经理审批，审批通过后可报销或支付。

-单笔金额在1000元（含）至5000元：经部门负责人审核、财务经理复核后，报分管副总经理审批，审批通过后方可执行。

-单笔金额在5000元（含）以上：需依次经部门负责人、财务经理、分管副总经理审核，最终由总经理审批。

2.重大支出审批权限

-重大采购支出：对于一次性采购金额超过10万元的固定资产、大宗物资采购等项目，除按上述一般费用审批流程依次审核外，还需提交酒店管理层会议讨论通过，形成决议后，由总经理签署审批意见。

-重大投资项目：涉及酒店对外投资、重大工程建设项目等，无论金额大小，均需经过酒店董事会审议通过，由董事长签署审批意见后，方可实施。

3.特殊事项审批权限

-预算外支出：对于未列入年度预算的支出项目，无论金额大小，均需由部门提出书面申请，详细说明支出原因、必要性及预计金额等信息。经财务经理审核其对预算平衡的影响后，报分管副总经理和总经理审批。重大预算外支出还需提交董事会审议。

-紧急支出：在突发紧急情况下（如设备抢修、重大安全事故处理等）需立即进行的支出，相关人员可先口头向部门负责人、分管副总经理和总经理报告，在获得同意后先行支付。事后2个工作日内，补办完整的审批手续，按正常流程进行报销。

三、费用报销审批流程

1.费用报销分类：包括差旅费、业务招待费、办公用品费、通讯费、水电费、培训费等日常经营费用。

2.报销流程

-员工填写报销单：员工应根据实际发生的费用情况，如实填写费用报销单，注明费用发生日期、事由、金额、附件张数等信息，并将相关发票、收据等原始凭证整齐粘贴在报销单背面。

-部门负责人审核：部门负责人收到员工报销单后，应审核费用的真实性、合理性及与本部门业务的相关性，确认无误后签字。

-财务审核：财务人员收到经部门负责人审核的报销单后，主要审核报销单据的完整性、合法性，发票的真实性、有效性，费用是否符合酒店的报销标准等。对于不符合要求的报销单，财务人员应及时退回并告知员工补充或更正。审核通过后，财务经理签字。

-上级审批：根据报销金额大小，按照上述审批权限规定，依次报分管副总经理、总经理审批。

-报销支付：审批流程完成后，报销单流转至财务部门，财务人员根据审批意见进行报销支付。对于通过银行转账支付的，应及时办理转账手续；对于现金报销的，应在规定时间内通知员工领取现金。

四、采购支出审批流程

1.采购申请：各部门根据工作需要，填写采购申请表，详细列出采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计使用日期等信息。采购申请表需经部门负责人签字确认。

2.采购审批

-采购部门审核：采购部门收到各部门的采购申请表后，对采购需求进行汇总、审核。审核内容包括采购物品或服务的必要性、是否符合酒店采购标准、库存情况等。对于可通过库存调配解决的需求，采购部门应及时与申请部门沟通协调；对于确需采购的项目，采购部门应根据市场调研情况，确定采购方式（如招标、询价、议价等），并预估采购价格。

-财务审核：财务部门对采购申请表中的预算金额、资金安排等进行审核，确保采购支出在预算范围内，并评估采购项目的资金可行性。审核通过后，财务经理签字。

-上级审批：根据采购金额大小，按照审批权限规定，依次报分管副总经理、总经理审批。重大采购项目还需经过管理层会议或董事会审批。

3.采购执行：采购审批通过后，采购部门按照既定的采购方式进行采购活动。在采购过程中，采购人员应严格遵守相关法律法规和酒店的采购管理制度，确保采购活动的公平、公正、公开，保证采购物品或服务的质量和价格合理。

4.验收付款：采购物品或服务到达酒店后，采购部门应及时组织相关部门进行验收。验收合格后，验收人员在验收单上签字确认。采购人员凭采购申请表、发票、验收单等相关单据，按照费用报销审批流程进行付款申请，经审批后，财务部门办理付款手续。

五、工程款项支付审批流程

1.工程立项：对