T_FIQ 003-2025 青海省可持续挂钩贷款服务指南.docx

ICS03.060CCSA11

FIQ

青海省金融学会团体标准

T/FIQ003—2025

青海省可持续挂钩贷款服务指南

GuidelinesforSustainableLinkedLoanServicesinQinghaiProvince

2025-03-6发布2025-03-6实施

青海省金融学会发布

I

T/FIQ003—2025

目录

前言 II

1范围 1

2规范性引用文件 1

3术语和定义 1

4基本要求 2

4.1工作原则 2

4.2工作机制 2

5服务流程 3

5.1流程概述 3

5.2客户识别 4

5.3尽职调查 5

5.4关键绩效指标设定 7

5.5贷款审批及发放 9

5.6贷后管理及监督 9

6风险管理 10

6.1环境与社会风险 10

6.2违约处置 11

附录A可持续挂钩贷款通用可持续发展绩效目标计算方法 12

附录B关键绩效指标水平报告模板 13

参考文献 15

II

T/FIQ003—2025

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。

本文件由中国人民银行青海省分行、国网英大国际控股集团有限公司提出。

本文件由青海省金融学会归口。

本文件起草单位：北京国家金融标准化研究院有限责任公司、中国人民银行青海省分行、中国农业发展银行青海省分行、中国农业银行股份有限公司青海省分行、交通银行股份有限公司青海省分行、招商银行股份有限公司西宁分行、兴业银行股份有限公司西宁分行、华夏银行股份有限公司西宁分行、国网英大碳资产管理（上海）有限公司。

本文件主要起草人：翟向祎、冶晓东、张文娟、李亚奇、山成英、余通、韩璟、杨东伟、赵现军、吴洁、王婧怡、周夕崇、白璐、祖语佳、贾翠玲、景生寿、董双智、王永彧、席振龙、杨旭亮、孙玺然、杨丽敏、樊耀之、管昱矗、白平、朱闯。

1

T/FIQ003—2025

青海省可持续挂钩贷款服务指南

1范围

本文件提供了银行业金融机构开展可持续挂钩贷款业务的基本要求、服务流程、风险管理等方面的指导及建议。

本文件适用于银行业金融机构可持续挂钩贷款业务的开展。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T2589—2008综合能耗计算通则

GB/T32150—2015工业企业温室气体排放核算和报告通则

GB/T4754国民经济行业分类

JR/T0227—2021金融机构环境信息披露指南

T/FIQ001—2024青海省银行业利用企业电碳账户开展金融业务管理规范

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

3.1可持续挂钩贷款

一种新型的金融工具，其特点是将贷款利率与借款企业的可持续发展绩效目标挂钩。

注：可持续发展绩效目标可以包括温室气体减排、能源使用效率或ESG（环境、社会和治理）表现等。

3.2企业碳账户

基于特定的方法学，对企业客户的碳表现相关数据进行采集、核算、评价的记账单元。

3.3温室气体排放

在特定时段内释放到大气中的温室气体总量（以质量单位计算）。

注1：由于各行业产品及生产流程不同，所需核算的温室气体类型不同，具体以现行企业温室气体排放核算方式与报告指南为准。

注2：按照《温室气体核算体系》（GHGProtocol）划定的碳排放范围，本文件核算的碳排放量仅包括范围1及范围2对应碳排放量。

[来源：GB/T32150—2015，3.6]

3.4关键绩效指标

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借款人经营活动中涉及的、可反映其降碳减排效果的绩效目标，根据借款人的长期表现设置。

3.5可持续发展绩效目标

对关键绩效指标的量化评估目标，指借款人在借款期间需要完成的具体目标，由借款人与金融机构协商决定。

4基本要求

4.1工作原则

4.1.1实质性

可持续挂钩贷款应服务于借款人绿色低碳转型过程，业务流程中各环节宜紧密围绕借款人绿色低碳转型的实质性目标设计。

4.1.2适用性

可持续挂钩贷款关键绩效指标宜结合借款人所在行业及基期水平选取，宜选择能够体现借款