财务收支审批工作管理制度​.doc

财务收支审批工作管理制度?

财务收支审批工作管理制度

一、总则

1.目的：为加强本高端幼儿园财务管理，规范财务收支审批行为，合理控制费用支出，保障幼儿园各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于幼儿园全体部门及人员涉及的所有财务收支审批活动。

3.基本原则：财务收支审批应遵循合法性、真实性、合理性、效益性和授权审批的原则。严格遵守国家相关法律法规和财务制度，确保收支活动真实、合理、有效，并在授权范围内进行审批。

二、财务收支审批流程

（一）收入审批流程

1.学费收入

-招生部门在招生工作开展前，应依据幼儿园的收费标准制定详细的收费清单，明确不同班级、不同年龄段幼儿的收费项目及金额。收费清单需报财务部门审核，经园长审批后执行。

-幼儿家长办理入学手续时，招生人员应引导家长按照收费清单缴纳学费。收费方式可包括现金、银行转账、线上支付等。无论采用何种方式，财务人员均需开具正规发票或收据，并做好收费记录。

-每日下班前，财务人员将当天收取的学费进行核对汇总，填写《学费收入日报表》，连同现金（如有）、银行收款回单等一并交至财务负责人。财务负责人对日报表及相关凭证进行审核，确认无误后签字，并将现金存入指定银行账户。

-每月末，财务部门编制《学费收入月报表》，详细列出本月各班级学费收入情况。该报表需经财务负责人审核、园长审批后，作为财务核算和统计的依据。

2.其他收入

-幼儿园因举办活动、合作项目、捐赠等取得的其他收入，相关部门应及时将收入来源、金额、性质等信息告知财务部门。

-财务部门根据相关协议、合同或捐赠证明等资料，对收入进行审核确认。审核通过后，开具相应的票据，并按照规定进行账务处理。

-对于金额较大或性质特殊的其他收入，需经园长办公会讨论通过后，方可进行确认和入账。

（二）支出审批流程

1.常规支出审批

-办公用品及耗材采购：各部门根据工作需要，每月初填写《办公用品及耗材采购申请表》，详细列出所需物品的名称、规格、数量、预算金额等信息。申请表经部门负责人签字后，交至后勤部门。

-后勤部门对各部门的采购申请进行汇总审核，结合库存情况，编制《办公用品及耗材采购计划》。采购计划需报财务部门审核，经园长审批后，由后勤部门负责采购。

-采购人员按照审批后的采购计划进行采购，选择合适的供应商，签订采购合同（如有必要）。采购完成后，采购人员凭发票、采购清单、入库单等相关凭证，填写《费用报销单》，经后勤部门负责人、财务人员审核，园长审批后，到财务部门报销。

-水电费支出：后勤部门每月定期抄录水电表读数，与水电供应单位核对费用金额。核对无误后，获取水电费发票，填写《费用报销单》，经后勤部门负责人、财务人员审核，园长审批后，办理付款手续。

-人员工资及福利支出：人力资源部门每月根据员工考勤、绩效等情况，编制《工资及福利发放表》，明确员工工资、奖金、津贴、社保、公积金等各项明细。发放表经人力资源部门负责人签字后，交至财务部门。

-财务部门对《工资及福利发放表》进行审核，确保数据准确无误。审核通过后，报园长审批。园长审批同意后，财务部门按照规定的时间和方式进行工资及福利的发放。

2.项目支出审批

-大型设备采购：使用部门根据教学、管理等工作需要，提出大型设备采购申请，填写《大型设备采购申请表》，详细说明采购设备的名称、规格、型号、用途、预算金额等信息，并附上可行性研究报告。申请表经部门负责人签字后，交至财务部门。

-财务部门对采购申请进行初步审核，评估资金预算的合理性。审核通过后，报园长办公会审议。园长办公会根据幼儿园的发展规划和资金状况，对采购申请进行讨论决策。

-决策通过后，由后勤部门负责组织采购工作。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择合适的供应商，签订采购合同。

-设备到货后，后勤部门组织相关人员进行验收。验收合格后，采购人员凭发票、采购合同、验收报告等凭证，填写《费用报销单》，经后勤部门负责人、财务人员审核，园长审批后，到财务部门报销。

-校园建设及装修项目：后勤部门根据幼儿园的发展需求，提出校园建设及装修项目计划，编制详细的项目预算和实施方案。项目计划和预算需报财务部门审核，经园长办公会审议通过后，方可实施。

-项目实施过程中，后勤部门应严格按照预算和合同进行管理，控制项目成本。施工单位根据工程进度提交工程款支付申请，后勤部门审核后，填写《工程款支付申请表》，附上发票、工程进度报告、合同等相关资料，经财务人员审核，园长审批后，办理付款手续。

-项目竣工后，