鼎汉技术：最近一年的审计报告及财务报表.docx

北京鼎汉技术集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二O二四年度

信会师报字[2025]第ZG10156号

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp://acc.mof.gov.cn)进行查验。报告编码：沪25N7NJ8YYF

6-1-1

6-1-2

、二

、

二、

北京鼎汉技术集团股份有限公司

审计报告及财务报表

(2024年01月01日至2024年12月31日止)

目录页次

审计报告1-5

财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-124

6-1-3

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

审计报告

信会师报字[2025]第ZG10156号

北京鼎汉技术集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京鼎汉技术集团股份有限公司(以下简称鼎汉技术)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎汉技术2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎汉技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

6-1-4

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

营业收入确认

鼎汉技术的收入主要来源于轨道

交通信号智能电源系统、轨道交

通电力操作电源系统、轨道交通

屏蔽门电源系统和轨道交通通信

电源系统等相关产品的研发、生

产、销售与技术支持服务业务。

收入确认对2024年度的业绩指

标影响重大，发生重大错报的固

有风险较高。并且由于不同类型

的业务采用的合同条款及涉及商

品或服务的控制权转移时点各

异，鼎汉技术管理层根据合同约

定判断收入确认的时点，存在收

入未在恰当期间确认的风险。因

此，我们拟将营业收入确认确定

为关键审计事项，参见附注“三、

(三十一)收入以及五、(四十三)

营业收入和营业成本”本期收入金额158,776.95万元。

审计应对：

(1)了解并测试了鼎汉技术销售收入确认相关的内部控制；

(2)检查主要销售合同或订单

文件主要条款等，了解并评估了收入确认政策的适当性；

(3)对收入执行分析程序，包

括：本期各月度收入、毛利波动分析，主要产品本期收入、毛利率与上期比较分析等分析程序；

(4)检查收入确认的相关单据，包括销售合同、销售发票、签收单、物流单等，检查已确认收入的真实性；

(5)针对资产负债表日前后确

认的销售收入，核对客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

(6)检查新增客户和销售变动

较大的客户及其关联方的工商

信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。

四、其他信息

鼎汉技术管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鼎汉技术2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我