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财务管理的框架战略计划/业务计划01计划和预算02税务计划03固定资产/投资支出04资金/现金管理05核算处理记录06财务绩效考核07财务报表08

计划和预算税务计划固定资产/投资支出资金/现金管理财务绩效考核财务报表战略计划/业务计划核算处理记录更加依赖于制度化的、高效的、无控制弱点的标准操作流程依赖于财务人员对流程的执行程度依赖于经常性的监督和审计更加依赖于信息系统产生准确、可靠、一致的财务会计信息利用计算机系统自动化相应的财务及会计业务流程，提高工作效率

Oracle财务管理流程应收帐款管理现金管理应付帐款管理采购管理收入会计信息存取生产计划财务计划人力资源-工资-费用会计核算业绩衡量固定资产

4目录总账模块总体介绍1：总账与其他模块的联系2：会计科目结构3:账簿设置4:段值维护总账模块标准功能介绍1：会计期间管理2：汇率管理3:总账凭证管理4:科目余额管理5:财务报表管理6:报表合并7：预算管理

总账与其他模块的联系5

总账与其他模块的联系Oracle订单管理Oracle采购Oracle总帐Oracle固定资产Oracle应收帐款Oracle库存资产登记发票资产增加,报废销售商品成本采购成本预提发票/订单匹配销售发票商品接收,存货管理Oracle应付帐款Oracle项目会计工程资本化客户/工程帐单供应商/发票订单工程成本销售发票存货管理,产品销售OracleMRP采购申请销售订单预测收款付款折旧

账簿设置7账簿，也称为分类账，财务业务以记账凭证的方式记录在分类账中。从系统角度讲，账簿确定了一个企业所采用的会计科目结构、会计日历、记账货币等基本因素，另外还有一些控制选项，如是否采用预算、平均余额等。12

账簿设置8账簿的三个关键要素：会计科目结构会计日历记账本位币三个要素中的一个不同，就必须设置不同的账簿来核算。

合并帐套01.帐套01.帐套01.会计主体01.会计主体01.会计主体01.成本中心01.利润中心01.成本中心01.部门01.基础概念：多组织架构

财务核算帐簿控制合并帐套报告帐套业务帐套会计主体集团合并抵消实体创新诺亚舟成都高新校区教育抵消实体教育投资帐套北京海淀校区集团合并帐套创新诺亚舟帐套博采林成本利润中心财务部

组织层次结构根据组织层次设计报告层次可在任何科目段上定义父子关系成本中心199191192100120130140101102103121122131133142143145146产品92009010902029903990799089902200300031003200710073007500815086008750父项值子项值2000

会计科目产品核算主体下属部门生产线区域根据生产流程环节统计财务信息根据产品统计财务信息如果考虑销售区域管理，可根据销售区域统计财务信息

1公司段包含所有独立核算单位建立上下等级关系4生产线段按照生产流程划分建立生产线等级关系6区域段销售区域3科目段建立会计核算的一二三级科目合理定义科目代码注意现金流量表需求2部门段各单位下属部门建立部门等级关系5产品段产品类型可建立等级关系会计科目结构定义

客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目结构核算编码结构公司成本中心科目项目可自定义多达30段每个科目段都有有效的值集列表科目段代码宽度可长达25个字节

制造企业科目xx-xxxxxx-xx-xxx-xxxxxxx-xxxxx-xxx-xxxx-xx分销企业科目xx-xxx-xxxx-xxx-xxx-xxx公司成本中心会计科目产品生产线子科目公司科目地区责任中心商品公司科目部门项目项目种类用户定义科目结构范例项目会计科目不同会计结构并存管理会计与财务会计信息载体统一

xx-xxx-xxxx-xxx公司成本中心科目项目科目编码例：对于帐户应收帐款科目来讲，不应与任何特定成本中心组合定义效验规则保证编码的正确性有效科目组合弹性会计科目XXXXXXX1200000无应收帐款公司成本中心科目项目效验规则无效科目组合弹性会计科目XXXXXXX1200200西部销售部应收帐款公司成本中心科目项目

会计科目结构-COA17序号1234567名称公司部门科目子目往来单位产品备用长于各核算实体用于反映各核算实体下的部门信息,包括职能部门和专业所用于反映会计科目信息用于反映往来单位信息,包括内部往来单位,关联交易单位用于未来业务扩展产品维度的归集对象用于对科目的补充示例

会计科目结构-CO