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企业财务管理制度及岗位职责

一、总则

为了加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本制度。本制度适用于企业各部门及全体员工在财务活动中的行为规范。

二、财务组织与人员管理

（一）财务部门设置

企业设立独立的财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部门根据业务需要，设置财务经理、会计、出纳等岗位。

（二）财务人员任职资格

1.财务经理

具备本科及以上学历，财务管理、会计学等相关专业；具有中级及以上会计职称；有5年以上财务工作经验，其中至少3年以上财务管理经验；熟悉国家财经法规和税收政策，具备良好的财务分析和风险管控能力。

2.会计

具备大专及以上学历，财务管理、会计学等相关专业；具有会计从业资格证书，初级及以上会计职称优先；有2年以上会计工作经验，熟悉会计核算流程和财务软件操作。

3.出纳

具备中专及以上学历，财务管理、会计学等相关专业；具有会计从业资格证书；有1年以上出纳工作经验，熟悉现金管理和银行结算业务。

（三）财务人员岗位职责

1.财务经理岗位职责

（1）全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定和完善财务管理制度和流程，并监督执行。

（2）组织编制企业年度财务预算和财务收支计划，对预算执行情况进行监控和分析，及时提出调整建议。

（3）负责企业的财务核算工作，确保财务数据的准确、及时和完整。审核会计凭证、财务报表等会计资料，定期进行财务分析，为企业管理层提供决策支持。

（4）参与企业重大投资、融资、并购等经济活动的决策，进行财务风险评估和可行性分析，提供专业的财务意见和建议。

（5）负责与财政、税务、银行等外部机构的沟通协调，维护良好的合作关系，及时了解和掌握相关政策法规的变化，为企业争取有利的政策环境。

（6）组织开展企业的税务筹划工作，合理降低企业税负，确保企业税务合规。

（7）加强对企业资金的管理，合理安排资金使用，确保企业资金的安全和正常周转。监控企业资金流动情况，定期进行资金盘点和对账。

（8）负责财务团队的建设和管理，组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。

2.会计岗位职责

（1）按照国家会计制度和企业财务管理制度的规定，进行会计核算工作，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。

（2）负责企业各项收入、成本、费用的核算和分析，及时准确地反映企业的经营成果。定期进行成本核算和成本分析，提出成本控制建议。

（3）负责固定资产、无形资产等资产的核算和管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全和完整。

（4）负责税务申报和缴纳工作，及时准确地计算和申报各项税费，办理税务相关手续。

（5）负责会计档案的整理、装订和保管工作，确保会计档案的安全和完整。按照规定的期限和程序，妥善保管和销毁会计档案。

（6）协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控，提供相关的财务数据和分析报告。

（7）完成领导交办的其他财务工作任务。

3.出纳岗位职责

（1）负责企业现金的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。每日进行现金盘点，做到账实相符。

（2）负责银行存款的收付和结算工作，及时办理银行存款的开户、销户、转账等业务。定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表。

（3）根据审核无误的会计凭证，及时办理现金和银行存款的收付业务，做到日清月结。

（4）负责支票、汇票、本票等票据的管理和使用，严格按照规定的程序和权限签发和使用票据。

（5）登记现金日记账和银行存款日记账，及时准确地记录现金和银行存款的收支情况。定期将日记账与总账进行核对，确保账账相符。

（6）协助会计进行财务核算工作，提供相关的财务数据和资料。

（7）完成领导交办的其他出纳工作任务。

三、财务预算管理

（一）预算编制

1.每年[具体时间]，财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算。各部门应根据企业的战略目标和经营计划，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案。

2.预算草案应包括收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等内容。各部门应详细说明预算编制的依据和计算方法，确保预算的合理性和可行性。

3.财务部门对各部门的预算草案进行汇总和审核，结合企业的整体情况，提出调整建议。经过多次沟通和协商，形成企业的年度财务预算草案。

4.年度财务预算草案经企业管理层审议通过后，报董事会批准执行。

（二）预算执行

1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告。预算执行情况报告应包括预算执行进度、差异分析、存在的问题及建议等内容。

3.企业管