个税全员全扣缴义务人操作.pptxVIP

2013年6月

个人所得现行的申报模式1个人所得税明细申报2个人所得税查补申报4年所得12万元以上自行申报5个人所得税总局交大龙山申报3

01个人所得现行的申报模式02个人所得税明细申报03个人所得税总局交大龙山申报04个人所得税查补申报05年所得12万元以上自行申报12453

01登录02数据录入03明细申报04生成汇总05申报扣款12345

P4P3P2P1登陆数据录入明细申报生成汇总P5申报扣款12345

对于员工人数不多的单位，可选择手工录入

为方便扣缴义务人，系统将会保留前一次申报的数据，可选择从上月数据导入，但此项导出的上月数据只包含上月的正常工资薪金数据，对个别变动字段进行修改即可

点击进行文档选择，导入已填好的模版点击下载模版及系统操作手册对于员工人数多，有自己的财务软件可生成Excel表格的单位，可从表格中直接提取申报表需要的字段内容进行粘贴填写申报表，然后导入系统

工资薪金所得劳务报酬稿酬所得特许权使用费股息、利息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得其他所得和大集系统中的税目不同

正常工资薪金外籍人员正常工作薪金全年一次性奖金收入外籍人员数月奖金补发工资特殊行业工资薪金内退一次性补偿金解除劳动合同一次性补偿金个人股票期权行权收入企业年金提前退休一次性补贴劳务报酬保险营销员劳务报酬稿酬所得 特权使用费所得 利息、股息、红利所得财产转让所得股票转让所得个人房屋转让所得限售股转让所得偶然所得 其他所得 类别

应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额（14＝9-10-11-12-13）

个税征期是每月十五日前（超过征期需大厅申报）当所得项目为“工资薪金所得”时：工资薪金类别为“全年一次性奖金收入”、“股票期权”、“股权激励”、“企业年金”不存在费用扣除标准问题；其它工资薪金类别，国籍为中国，费用扣除标准应填3500（特殊情况为4800），国籍不为中国应填4800没有零申报概念，未达费用扣除（如工资薪金未达3500）的也需要明细申报，只是实缴金额不能为负数劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得：每次收入不超过4000元的，费用扣除标准为800元；每次收入额在4000元以上的，费用扣除标准为收入额的20%（保险营销员劳务报酬费用扣除为40%）稿酬所得“应扣税额”特殊计算公式：稿酬所得应扣税额=应纳税所得额×适用税率-已缴税额-减征税额（应纳税所得额*30%）

必须为网站上所下载的模板

复制时应注意序号为一整月

登陆01数据录入02明细申报03生成汇总04申报扣款0512345

明细申报数据导入系统后，可进行修改和删除，直接输入纳税人名称调取所需数据列即可修改

01登陆02数据录入03明细申报04生成汇总05申报扣款12345

按所得项目汇总按所得期间汇总按税率汇总

01登陆02数据录入03明细申报04生成汇总05申报扣款12345

1个人所得现行的申报模式3个人所得税总局交大龙山申报2个人所得税明细申报4个人所得税查补申报5年所得12万元以上自行申报12453

税务机关操作扣缴义务人操作12

登录网络参数配置填写申报表确认缴款网报登录申报123456

输入初始密码:123456

网络地址端口号：7888有时由于网络丢包会失败需反复多试几次

注意身份证号与姓名的一致

自动带出所有员工人数

本系统模板仅支持微软Office2003及以下版本Excel套件，对于其他软件（如WPS等）或其他更高版本不兼容模板获得EXCEL导入注意事项

“身份证”问题征期问题

与纳税申报相同操作

实缴金额必须核实，确认后点击【申报】申报数据不可改修正申报在总局交大龙山系统中完成缴款成功后本月不可再申报或修正申报

0102030405个人所得现行的申报模式个人所得税明细申报个人所得税总局交大龙山申报个人所得税查补申报年所得12万元以上自行申报12453

登陆01数据录入02明细申报03生成汇总04申报扣款0512345

01登陆02数据录入03明细申报04生成汇总05申报扣款12345

点击进行文档选择，导入已填好的模板（和正常申报模板一致）

登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款12345

明细申报数据导入系统后，可进行修改和删除，直接输入纳税人名称调取所需数据列即可修改

01登陆02数据录入03明细申报04生成汇总05申报扣款12345

按所得项目汇总按所得期间汇总按税率汇总

登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款12345人所得税汇总申报个人所得税明细申报个人所得税查补申报年所得12万元以上自行申报1234

纳税信息查询1

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