医院银行存款账户管理制度.docxVIP

一、总则

为加强医院银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合我院实际情况，特制定本制度。

二、账户设置

1.医院应按照国家规定和实际需要，在银行开设以下账户：

（1）基本存款账户：用于日常收支结算。

（2）一般存款账户：用于专项资金的存放。

（3）专用存款账户：用于特定用途的资金存放。

2.医院应根据开户银行、存款种类及币种等，分别设置银行存款日记账。

三、账户管理

1.账户使用

（1）医院账户仅限本单位使用，严禁出租、出借、套用或转让。

（2）医院账户的开户人、账号、密码等信息变更，应及时通知开户银行，并做好相关记录。

2.账户监督

（1）医院应建立健全银行存款监督机制，明确各部门职责，确保银行存款安全。

（2）财务部门负责银行存款的日常管理和监督，定期检查银行存款账户的使用情况。

3.账户核对

（1）医院应按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。

（2）财务部门应定期编制银行存款余额调节表，及时发现问题并处理。

四、支出管理

1.医院支出应严格执行国家有关法律法规和财务会计制度，确保资金使用合法、合规。

2.医院支出应遵循以下原则：

（1）合法性原则：支出项目应符合国家法律法规和政策规定。

（2）必要性原则：支出项目应具有实际需要，避免浪费。

（3）效益性原则：支出项目应注重经济效益，提高资金使用效率。

3.医院支出流程：

（1）编制支出申请：各部门根据实际需要，填写支出申请，经批准后提交财务部门。

（2）审核审批：财务部门对支出申请进行审核，报院领导审批。

（3）支付：财务部门根据审批意见，办理支付手续。

五、收入管理

1.医院收入应严格执行国家有关法律法规和财务会计制度，确保资金安全。

2.医院收入应遵循以下原则：

（1）真实性原则：收入来源和金额应真实、准确。

（2）合法性原则：收入来源应符合国家法律法规和政策规定。

（3）及时性原则：收入应及时入账，确保资金安全。

3.医院收入流程：

（1）收取收入：各部门根据实际业务，收取收入款项。

（2）登记入账：财务部门根据收入款项，登记入账。

（3）核对：财务部门定期核对收入款项，确保收入安全。

六、附则

1.本制度由医院财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。