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文件名：

固定资产管理程序

文件编号：

GZ-PC-00*-QP-**-202*-GZ-P-063

版本号：

V1.0

生效日期：

YYYY-MM-DD

页码：

第X页/共Y页

编制

审核

批准

***

日期：YYYY-MM-DD

[体系管理部门负责人]

日期：

[管理者代表姓名]

日期：YYYY-MM-DD

1.0目的(Purpose)

为规范公司固定资产的管理，确保资产的安全、完整和有效使用，明确固定资产从购置、使用、维护到处置的全过程管理流程和各部门职责，防止资产流失，提高资产使用效益。

2.0适用范围(Scope)

本程序适用于公司所有部门的固定资产管理，涵盖所有权属于本公司的、单位价值在规定标准以上（如2000元人民币）、且使用年限超过一年的有形资产。

3.0术语和定义(TermsandDefinitions)

固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

资产编号：指为每一项固定资产设定的唯一识别码，用于资产的跟踪和盘点。

资产保管人：指对指定固定资产负有日常使用、保管和维护责任的部门或个人。

资产处置：指通过出售、报废、毁损、盘亏等方式，终止确认并注销固定资产的过程。

4.0职责(Responsibilities)

财务部：负责固定资产的价值核算、计提折旧、账务管理、监督和组织盘点，确保账实相符。

行政部/IT部：负责通用办公/IT类固定资产的集中采购、验收、登记、标识、日常维护协调和保管，建立并维护固定资产台账。

资产使用部门：是资产的直接责任人，负责资产的日常使用、保管和基础保养，提出购置、维修及处置申请，并配合资产盘点工作。

5.0工作程序(WorkingProcedure)

流程活动总览表

流程节点

活动名称

责任部门/岗位

主要输出文件/记录

5.1

资产购置与验收

使用部门/行政部/财务部

《固定资产购置申请单》、《固定资产验收单》

5.2

资产登记与标识

行政部/财务部

《固定资产卡片》、《固定资产台账》

5.3

资产领用与维护

使用部门/行政部

《固定资产领用交接单》、《固定资产维修记录》

5.4

资产盘点

财务部/行政部/各使用部门

《固定资产盘点报告》、《盘盈盘亏处理表》

5.5

资产处置

使用部门/财务部/行政部

《固定资产报废/处置申请单》

详细工作程序描述

5.1资产购置与验收

使用部门根据业务需求填写《固定资产购置申请单》，经审批后由行政部或指定部门进行采购。资产到货后，由使用部门、行政部和财务部共同进行验收，核对规格、数量、质量等信息，并签署《固定资产验收单》。

5.2资产登记与标识

验收合格后，财务部根据发票和验收单进行账务处理，并建立《固定资产卡片》。行政部负责为该资产分配唯一的资产编号，制作并粘贴固定资产标签，同时更新《固定资产台账》。

5.3资产领用与维护

资产由使用部门或保管人办理领用手续，签署《固定资产领用交接单》。使用部门负责资产的日常使用和保管。如需维修，应提出申请，由行政部或相关技术部门安排维修并记录。

5.4资产盘点

财务部牵头，行政部配合，每年至少组织一次全面的固定资产盘点。各使用部门对本部门资产进行自盘，盘点结果需与财务账目和行政台账核对。对盘盈、盘亏、毁损等情况，需查明原因并按规定程序处理。

5.5资产处置

对于达到报废年限、技术落后或严重损坏无维修价值的资产，由使用部门填写《固定资产报废/处置申请单》，经技术鉴定和管理层审批后方可进行处置。财务部根据批准的申请单进行相应的账务核销处理。

6.0支持性文件/相关文件

《企业会计准则第4号——固定资产》

《公司财务管理制度》

《采购控制程序》

7.0记录与表单

《固定资产购置申请单》

《固定资产验收单》

《固定资产卡片》

《固定资产台账》

《固定资产转移单》

《固定资产盘点表》

《固定资产报废/处置申请单》

8.0附件

无